Prenos obrazca za blagajniški nalog. Prejemni blagajniški nalog

Enotni obrazec PKO (blagajniški nalog), ki ga lahko brezplačno prenesete na tej strani v formatu Word, vam bo omogočil, da organizirate dostavo / sprejem gotovine na blagajni podjetja ali samostojnega podjetnika na popolnoma zakoniti podlagi. Prisotnost tako preprostega dokumenta v kombinaciji z blagajniško knjigo in blagajniškim sistemom omogoča pravilno sestavo neposrednega računovodstva denarnih tokov v kateri koli poslovni strukturi.

Namen PKO

Ključni namen PKO (prejemnice, blagajniškega naloga) je pravočasno knjiženje gotovine v blagajni podjetja ali podjetnika ob njenem prejemu. Računovodja (blagajnik) izpolni potrdilo, predhodno natisnjeno iz Worda, v naslednjih primerih:

• kapitalizacija tekočih prihodkov od prodaje storitev ali izdelkov;
• vrnitev obračunanih sredstev, neporabljenih čez dan;
• prejemanje unovčenega denarja s tekočega računa;
• evidentiranje izposojenih sredstev;
• dokumentacija o vložkih v odobreni kapital itd.

Vsi obrazci PKO morajo biti registrirani v posebnem dnevniku (f. KO-3), postopek knjiženja gotovine pa je zabeležen v blagajniški knjigi. Vsi prejemki se hranijo do 5 let po koncu leta poročanja.

Oblika PKO in značilnosti izpolnjevanja

V skladu z zahtevami Državnega odbora za statistiko Ruske federacije je opredeljena naslednja oblika PQS:

• levi del je sam račun, izpolnjen in overjen s podpisom in pečatom, vedno ostane na blagajni
• desna stran je potrdilo, ki ga podpiše blagajnik, ki sprejema gotovino, in se vrne osebi, ki je denar izročila.

Praviloma tiskanje obrazcev Word in izvajanje PQS izvajajo zaposleni v računovodstvu, v njihovi odsotnosti pa sam vodja (IP) ali drug strokovnjak, imenovan z ukazom direktorja. V tem primeru je pravica do podpisa župljana podeljena glavnemu računovodji in direktorju (IP). Potrdilo dodatno podpiše blagajnik, ki je denar sprejel s pečatom (žigom).

Aktualno številčenje prihodov se izvaja od začetka tekočega leta. Datum transakcije je določen izključno na dan prevzema gotovine (denarna transakcija). Polno ime organizacije je navedeno v ustreznem stolpcu skupaj s kodo OKPO. Polji »Debet« in »Kredit« se izpolnita glede na številke (šifre) računov, prek katerih tečejo sredstva.
Znesek gotovine v PKO naj bo zapisan od začetka vrstice in vedno z veliko začetnico. V tem primeru lahko "kopecke" napišete s številkami, preostali prostor pa zapolnite s pomišljajem. Če so k prejemu priloženi kakršni koli dodatni dokumenti, se zabeležijo v stolpcu priloge z navedbo številk in datumov registracije.

Aplikacije

1. Dnevnik vhodnih in izhodnih blagajniških dokumentov.
2. Blagajniška knjiga.
3. Dnevnik blagajnika-operaterja.
4. Kazni v odsotnosti PKO.

Prenesite dokumente

Če niste našli odgovora na svoje vprašanje ali še vedno obstajajo nesporazumi, se obrnite na odvetnika za brezplačen posvet prek klepeta na naši spletni strani

Obrazec za prejem blagajniškega naloga
Vzorec potrdila o prejemu denarja od kupcev in strank
Vzorec vračila denarja od odgovornih oseb
Vzorec pologa denarja za izplačilo plače

Prejemni blagajniški nalog- eden od dokumentov o gotovinski disciplini, ki se uporablja za dokumentiranje prejema sredstev na blagajni samostojnega podjetnika ali organizacije.

Običajno se blagajniški nalog (na podlagi Z-poročila, obrazcev za strogo poročanje (SSR), potrdil o prodaji in drugih dokumentov, enakovrednih blagajniškemu prejemku) izda ob koncu dneva za skupni znesek prejetega denarja. za ves dan.

Kar zadeva vprašanje registracije ločenega PKO za določeno denarno transakcijo (na primer pri prejemu denarja od pravne osebe), to ostaja v presoji same organizacije. To pomeni, da v zvezi s tem ni nobene stroge obveznosti; poudarek je na tem, kako priročno bo za vas voditi svoje računovodske usmeritve.

Dodatek je sestavljen iz 2 delov:

1. Sam blagajniški nalog
2. Potrdilo o odtrganju za PKO

PCO se izda v enem izvodu. Podpiše ga blagajnik, pa tudi glavni računovodja ali računovodja (v njihovi odsotnosti oseba, ki jih nadomešča, na primer vodja organizacije ali samostojni podjetnik posameznik).

Potrdilo o odtrganju podpišejo iste osebe (glavni računovodja in blagajnik), ga zapečatijo in izročijo osebi, ki je položila denar na blagajni. Žig mora biti samo na potrdilu. Zelo razširjeno je mnenje, da mora plomba segati vse do PKO. To se res izvaja, vendar je to kršitev pravil za izpolnjevanje gotovinskih dokumentov.

Izdana PKO ostane na blagajni. Pred tem pa ga je treba registrirati v dnevniku za registracijo vhodnih in izhodnih gotovinskih dokumentov ().

Popravki in pike v PKO so strogo prepovedani!

POZOR: Od 1. junija 2014 je bil vzpostavljen nov postopek za opravljanje gotovinskih transakcij, po katerem samostojni podjetniki ne smejo sestaviti vhodnega in izhodnega blagajniškega naloga in tudi ne voditi blagajniške knjige (Navodila Centralne banke Ruske federacije št. 3210-U).

NAVODILO ZA IZPOLNJEVANJE BLAGINSKEGA NALOGA
(kliknite na to polje za podrobnejše informacije)

Vrstica "Organizacija". Navedeno je ime organizacije (na primer LLC "Carrot"). Če PKO izpolni samostojni podjetnik posameznik, potem to navedemo (na primer samostojni podjetnik Sergeev P.P.)

Spodnja vrstica označuje ime in kodo strukturna enota v organizaciji. Če strukturnih členitev ni, se doda pomišljaj.

Vrstica "Koda po OKPO". Koda OKPO je navedena v skladu s podatki v obvestilu Rosstata.

Polje "Številka dokumenta". Serijska številka PKO je navedena v skladu z dnevnikom registracije vhodnih in izhodnih gotovinskih dokumentov. V skladu s pravili so gotovinski dokumenti oštevilčeni po vrstnem redu od začetka vsakega koledarskega leta.

Polje "Datum sestave". PKO se sestavi na dan prejema denarja na blagajni! In nič drugega. Datum je naveden v obliki - DD.MM.LLLL. Na primer, 02.06.2017.

Stolpec "Debet". Navedite številko računa, v breme katerega so prejeta sredstva. Običajno je to število 50 – "gotovina". Samostojni podjetniki tega stolpca ne izpolnjujejo.

BLOK TABELE “KREDIT”. Samostojni podjetniki ga ne izpolnjujejo.

Pišemo Šifra strukturne enote organizacija (če obstaja), za katero se izvaja PKO.

Stolpec »Korespondentni račun, podračun«.Številka računa (podračuna) vira denarnih prejemkov je navedena v skladu s kontnim načrtom, na primer:

51 - prejem sredstev s tekočih računov organizacije

62 – prejem sredstev od kupcev in strank

71 – vračilo denarja odgovornih oseb

75-1 – vložek ustanoviteljev skladov v odobreni kapital

90-1 - prihodek

Stolpec "Šifra analitičnega računovodstva". Odraža se ustrezna koda za račun, naveden v prejšnjem stolpcu (pod pogojem, da organizacija zagotavlja prisotnost takšnih kod).

Stolpec "Znesek". Znesek denarja, prejet na blagajni, se zabeleži v številkah.

Stolpec "Šifra namena". Navedena je šifra namena porabe prejetih sredstev (običajno za namensko financiranje). Ta stolpec se izpolni le, če organizacija uporablja ustrezen sistem kodiranja.

Vrstica "Sprejeto od". Navedeno:

Polno ime posameznika v rodilniku - če je denar sprejet od zaposlenega v organizaciji.

- »Ime organizacije« prek »Polno ime« (glejte vzorec spodaj) - če denar sprejmete od zaposlenega v tretji organizaciji.

Vrstica "Osnova". Določena je podlaga za prejem sredstev (vsebina finančne transakcije). Na primer, "Plačilo po pogodbi št. 31 z dne 22. oktobra 2015"; "Vračilo stanja računovodskih zneskov."

Vrstica "Znesek". Navedemo količino denarja, ki gre v blagajno. V tem primeru so rublji navedeni z besedami z veliko začetnico, kopecks pa s številkami. Če po zapisu zneska v rubljih ostane prazna vrstica, se vanjo postavi pomišljaj.

Vrstica "Vključno". Navedena sta znesek in stopnja DDV. Če finančna transakcija ne predvideva davka na dodano vrednost, postavite pomišljaj ali vnesite »Brez DDV«.

Vrstica "Aplikacija". Navedeni so priloženi primarni in drugi dokumenti (če obstajajo).

Račun za odtrganje. Podvaja podatke iz PKO.

- Vzorci izpolnjevanja PKO -

Maloprodajni prihodki od samostojnih podjetnikov (slike povečajo)

Vračilo denarja od odgovornih oseb

Prejemanje denarja od kupcev

Številne organizacije, podjetja, pa tudi samostojni podjetniki v svojem dokumentnem prometu uporabljajo obrazec blagajniških nalogov 0402008 ali PKO. Obrazec naloga za gotovinski prejemek 2018 ima svoj namen in značilnosti izpolnjevanja. Pravila za izpolnjevanje naloga za prejem so predpisana v Predpisih Centralne banke z dne 12. oktobra 2011 št. 373-P "O postopku za opravljanje gotovinskih transakcij ..."

Za podjetnike, ki želijo svojo energijo usmeriti neposredno v posel in ne izgubljati časa z računovodstvom, priporočamo to storitev. Prednosti sodelovanja s tem podjetjem je ocenilo že na tisoče podjetnikov!

V tem članku bomo bralcem povedali, kakšen dokument je to, kdo ga vzdržuje in kako ga pravilno izpolniti. In na dnu strani so povezave, kjer si lahko prenesete obrazec blagajniškega prejemka in ga natisnete. Tam je tudi vzorčno polnilo. Dokumenti so objavljeni v uporabniku prijaznih formatih Word in Excel.

Obrazec prejemnega blagajniškega naloga 0402008: namen dokumenta

Da bi razumeli namen blagajniškega naloga, je treba definirati ta dokument.

Blagajniški nalog (PKO) je torej dokument za poročanje. Izda jo blagajna katere koli organizacije ali podjetja pri sprejemanju denarnih ustreznikov.

PKO ima enoten obrazec KO-1, odobren 18. avgusta 1998. Obrazec KO-1 blagajniškega naloga je sestavljen v enem izvodu.

Blagajniški nalog je nujen za zakonito evidentiranje denarnih prejemkov (na primer od ustanovitelja, za nadomestilo škode itd.).

Z drugimi besedami, blagajniški nalog za leto 2018 (obrazec št. KO-1) potrjuje polog sredstev v blagajno, ki so bila prejeta:

• kot rezultat opravljanja storitev, prodaje blaga, opravljanja dela;
• kot posledica vračila denarja, ki je bil izdan zaposlenim, vendar ni bil porabljen;
• kot posledica plačila deleža v odobrenem kapitalu s strani novega udeleženca (za LLC);
• kot plačilo za prodano nepremičnino, opremo;
• kot posledica dviga sredstev s TRR za posebne potrebe.

Kdo izda blagajniški nalog?

Pri izvajanju PKO sodeluje računovodja organizacije ali drug uslužbenec (vključno z blagajnikom), ki ga določi vodja v soglasju z glavnim računovodjo (če obstaja) z izdajo odredbe. Po ogledu primera izpolnjevanja blagajniškega naloga boste videli, da je končni dokument obrazca KO-1 sestavljen iz dveh delov:

1. naročilo
2. Potrdilo za odtrganje blagajniškega naloga.

Na blagajniškem nalogu mora biti podpis računovodje. Če podjetje nima računovodje, potem dokument podpiše pooblaščena oseba.

Blagajnik preveri PKO. Po preverjanju pravilnosti naročila se nanj odtisne žig. Večji del pečata naj bo na potrdilu o odtrganju, manjši del pa na samem naročilu.

Po žigosanju dokumenta je treba narediti vnos v zvezek za beleženje vseh transakcij.

V trenutku nakazila sredstev na blagajno odtrga potrdilo o blagajniškem nalogu in ga izroči osebi (ki je položila sredstva).
Glavni dokument (nalog) ostane na blagajni.

Kako izpolniti blagajniški nalog?

Čeprav je na tej strani predstavljen primer izpolnjevanja blagajniškega naloga, ne bi bilo odveč, če bi bralcu dali navodila po korakih. Torej, preidimo na postopno izpolnjevanje obrazca za nalog za gotovinske prejemke, obrazec KO-1.

1. V odstavku "Organizacija" je navedeno ime organizacije, ki izda potrdilo. Ime organizacije se vnese na enak način, kot je registrirano v ustanovnih dokumentih.

2. V vrstici "Strukturna enota" je navedena strukturna enota organizacije, ki izdaja potrdilo. Če organizacija nima strukturne enote, se doda pomišljaj.

3. Serijska številka PKO je navedena v traku "Številka dokumenta".

4. V stolpcu »Datum sestave« je zapisan datum izdaje naloga. Oblika datuma: DD, MM, LLLL.

5. Številka računovodskega računa je navedena v vrstici »Debet« (te postavke ni treba izpolniti).

6. Šifra oddelka strukture, kjer so deponirana sredstva, je navedena v odstavku "Kredit". Če organizacija nima strukturnih enot, se doda pomišljaj.

7. Šifra podružnice organizacije, za katero je izdano potrdilo, je navedena v vrstici "Šifra strukturne enote".

8. V stolpec »Šifra analitičnega knjigovodstva« se vpiše analitski predmet ustreznih kontov.

9. Znesek prejetih sredstev, ki so prispeli na blagajno, se vnese v vrstico z imenom »Znesek«. Vnos se izvede tako s številkami kot z besedo (z veliko začetnico).

10. Šifra namena porabe prejetih sredstev se vpiše v postavko Šifra namena. Če ustrezne kode ni (mora biti v dokumentaciji LLC), se doda pomišljaj.

11. V polje »Prejeto od« se vpišejo naslednji podatki:

• ime organizacije (podjetje, podjetje, samostojni podjetnik);
• priimek in ime predstavnika organizacije (v rodilniku), ki nakazuje sredstva (če je denar prišel iz druge organizacije);
• podlaga za transakcijo: plačilo prodanih izdelkov po predračunu;plačilo za opravljeno delo ali storitev po zakonu;odškodnina za materialno škodo s sodno odločbo ali odredbo;predplačilo po kupoprodajni pogodbi ali po pogodbi o storitvi;vračilo neporabljenih sredstev, izdanih za poročanje;nadomestilo ugotovljenih primanjkljajev na podlagi revizije ali na podlagi naročila;prispevek k odobrenemu kapitalu (za LLC).

12. Znesek DDV je lahko naveden s številkami v odstavku "Vključno". Če vhodna sredstva niso obdavčena, je označeno "Brez davka na dodano vrednost".

13. Če so priloženi dokumenti, se podrobnosti zabeležijo v razdelku »Dodatek«. Odtrgalni del je napolnjen na povsem enak način.

Če so bili blagajniškemu nalogu priloženi kakršni koli dokumenti, je treba odtisniti žig. Naročilo mora imeti oznako »Prejeto«. Vključen je tudi datum.

Preverjanje popolnosti podatkov v programski opremi

PKO mora preveriti blagajnik organizacije ali oseba, ki ga nadomešča. Zagotoviti mora, da je vse narejeno v skladu s pravili in ali dokument vsebuje napake. Ko se blagajnik prepriča o pravilnosti potrdila, ima pravico sprejeti gotovino in dati datum transakcije ter svoj podpis na obrazcu dokumenta.

Lahko pride do napak v naročilu. V tem primeru blagajnik vrne dokument v predelavo.

V obrazcu Blagajniški nalog KO-1 v nobenem primeru niso dovoljene napake! Programske opreme ne morete popravljati. V primeru napake se naročilo ponovno izda!

Blagajnik, ki ne izda dokumenta, je lahko kaznovan. Globa trenutno znaša 5.000 rubljev (za uradno osebo, ki ni izdala dokumenta) in do 50.000 rubljev (za organizacijo kršitelja).

Podjetnike, ki morajo hraniti gotovinske dokumente, Zvezna davčna služba redno preverja glede popolnosti obračunavanja prihodkov. Sestavi ga PKO, zato bomo preučili več primerov izpolnjevanja naloga za prejem in kazni za njihovo odsotnost.

 

Standardne oblike računovodskih dokumentov so bile odobrene z Resolucijo Državnega odbora za statistiko št. 88 z dne 18. avgusta 1998. V skladu s Postopkom vzdrževanja se uporabljajo za vsa gotovinska plačila, ko sredstva prispejo na blagajno organizacije, na primerih pa vam bomo razložili, kako ga pravilno izpolniti, da pri preverjanju ne bo vprašanj .

PKO (obrazec št. KO-1) potrjuje vpis v blagajno oziroma knjiženje prejete gotovine:

1. kot rezultat opravljanja storitev, prodaje blaga, opravljanja dela (prihodki, tudi iz ločenih oddelkov);
2. vračilo denarja, danega zaposlenim kot nadomestilo za povzročeno škodo;
3. vplačilo deleža v odobrenem kapitalu s strani novega udeleženca v družbi z omejeno odgovornostjo;
4. kot plačilo za prodano nepremičnino, opremo;
5. dvignjen s TRR organizacije za posebne potrebe.

Tako ta dokument dokumentira vsak denar, prejet na blagajni, ne glede na vir. Podjetja, ki delujejo kot plačilni posredniki, izpolnjujejo ločena naročila z denarjem strank in lastnimi prihodki.

Obrazec PKO in postopek izpolnjevanja

Blagajniški nalogi so sestavljeni v enem izvodu. Oznake ali popravki v njem niso dovoljeni; če je poškodovan, morate le izpolniti novega, običajno ga napiše glavni računovodja, vendar se lahko taka dolžnost dodeli kateremu koli zaposlenemu. V njihovi odsotnosti to stori upravnik. Vzorec izpolnjevanja blagajniškega naloga je prikazan na sliki 1.

Obrazec je razdeljen z zarezo na dva dela, levi ostane v organizaciji, potrdilo pa se vrne položniku. Lastnosti polnjenja:

1. Vpiše se polno ime organizacije in strukturne enote, če ima lastno blagajno, ki sprejema denar.
2. Navedene so kode OKPO in OKUD, dodeljene med registracijo.
3. Številka ustreza zaporedni številki v registrskem dnevniku (obrazec št. KO-3). Izpolnjujejo se zaporedno, od začetka koledarskega leta.
4. Datum sestavljanja sovpada z dnevom prenosa denarja, zapisan v obliki 00.00.0000 z arabskimi številkami, na primer: 01.03.2015.
5. Koda strukturne enote, navedena, če je na voljo; ciljna koda - ko so sredstva prejeta z računa za določen namen.
6. V stolpca »Debet« in »Kredit« se vnesejo ustrezni računi, ki odražajo transakcijo, ki se izvaja.
7. V vrstici »Sprejeto« navedite svoje polno ime v rodilniku. Če je denar prišel z računa - ime banke in podatki o blagajni ali drugem podjetju.
8. Ustanovitev je poslovna transakcija. V tej vrstici morajo biti navedeni podatki o dokumentu (ime, številka itd.). Če so priloženi potrdilu in shranjeni pri njem, se podatki vpišejo v vrstico »Priloga«. Morajo biti preklicani z žigom »Prejeto« z navedbo datuma.
9. Znesek je napisan z besedami, vendar ne pozabite na denarno disciplino: ne sme preseči 100.000 rubljev. Kršitev bo tudi sprejem več nalogov za prejem v skupnem znesku, ki je višji od dovoljenega.
10. "Vključno" - znesek DDV je naveden s številkami, razen v primerih pologa denarja s tekočega računa ali iz podporočila. Organizacije, ki niso plačniki tega davka, pa tudi če storitev ali izdelek niso predmet tega davka, vnesejo: "Brez DDV."

Vsi prazni prostori v vrsticah so dopolnjeni s pomišljajem. Pri prevzemu denarja blagajnik preveri podpise z razpoložljivimi vzorci, prisotnost dokazil in ujemanje navedenega zneska z dejanskim zneskom. Potrdilo je podpisano in overjeno s pečatom, ki je običajno pritrjen tako, da del ostane na obrazcu blagajniškega naloga. Če so ugotovljene napake, jih potrdilo prečrta in vrne v računovodstvo. Dovoljeno je registrirati en PKO za skupni znesek dnevnega prihodka ob koncu delovnega dne na podlagi strogih obrazcev za poročanje, blagajniškega traku, če organizacija deluje z uporabo blagajniških sistemov.

Za prejem gotovine so lahko navedeni naslednji razlogi:

• plačilo odposlanih izdelkov po predračunu;
• plačilo za opravljeno delo po aktu;
• odškodnina za materialno škodo s sodno odločbo (odlog);
• predplačilo po pogodbi;
• vračilo neporabljenih sredstev, izdanih za poročanje;
• nadomestilo ugotovljenih primanjkljajev na podlagi revizije ali naloga.

Kako v tem primeru izpolniti blagajniški nalog? Dajmo vzorec.

Če PQR ni ali je izpolnjen z napakami

Skladnost z zahtevami za obdelavo gotovinskih transakcij preverjajo davčni organi, vključno z: popolnostjo prejema prihodkov. Za kršitev odredbe so predvidene upravne globe: za samostojne podjetnike do 5.000, za organizacije - do 50.000 rubljev (člena 14.1, 15.1 upravnega zakonika).

Bodite previdni! Pomanjkljivosti v dokumentacijskem postopku se ne nanašajo na finančne kršitve. Upoštevajo se v skladu s pravili člena 120 Davčnega zakonika Ruske federacije in lahko sledi kazen za hudo zanemarjanje pravil za obračunavanje prihodkov in odhodkov (globa do 30.000 rubljev).

Naslednje velja za nesramno: odsotnost primarnih dokumentov, vključno z naročili, računi, računi; nepravilen prikaz poslovnih transakcij na računih. Napake pri izpolnjevanju, če niso povzročile na primer nepopolnega knjiženja ali kopičenja presežka v blagajni, zanje ne veljajo.

Primer iz sodne prakse. (zadeva št. A52-2365/2010, sklep FAS SVO z dne 07.02.2011).

Med inšpekcijskim pregledom Zvezne davčne službe so bili odkriti nepravilno izvedeni nalogi za prejem: brez podpisa glavnega računovodje, blagajnika in s potrdili. Na podlagi člena 15.1 upravnega zakonika je bila organizaciji naložena globa v višini 40.000 rubljev. Pri izpodbijanju na arbitražnem sodišču je bilo ugotovljeno, da nepravilna izvedba PKO v tem primeru ni povzročila kršitev finančnega računovodstva. Odločeno je bilo v korist pravne osebe.

V Ruski federaciji je treba gotovinske transakcije izvajati z uporabo posebej določenih oblik primarne dokumentacije. Za takšne operacije so bili razviti enotni obrazci, ki jih je potrdila država. Na podlagi številnih regulativnih pravnih aktov so obvezni za uporabo. Blagajniški nalog ni izjema (vpogled v obrazec PKO).

Regulativni okvir za PKO

Izvajanje gotovinskih transakcij s strani poslovnih subjektov za prejemanje gotovine spremlja izvedba zadevnega primarnega dokumenta (tukaj lahko uporabite obrazec za gotovinski nalog v Wordu). Potreba po formalizaciji gotovinskih transakcij za sprejem denarja s podpisom naloga v obrazcu 0310001 je določena v odstavkih 4.1 in 5 Direktive Banke Rusije št. 3210-U z dne 11. marca 2014. Enotna oblika in vsebina tega primarnega dokumenta sta določena z Resolucijo Državnega odbora za statistiko Ruske federacije z dne 18. avgusta 1998 št. 88.

Prejemni blagajniški nalog (obrazec 2017 tukaj)

Vzpostavljena je enotna oblika zadevnega blagajniškega naloga, ki jo je treba uporabiti za primere prejema gotovine na blagajni podjetja. Ta dokument (obrazec blagajniškega naloga si lahko natisnete tukaj) mora biti izpisan v enem izvodu. Podpiše ga glavni računovodja podjetja ali drug uradnik z ustreznimi pooblastili.

Enotni obrazec predvideva prisotnost potrdila o odtrganju za PKO, na katerem je pri izvedbi transakcije podpisan glavni računovodja ali druga oseba z ustreznim pooblastilom. Poleg tega blagajnik overi prejem s svojim podpisom in žigom, nakar ga (potrdilo) izroči osebi, od katere je prejela gotovino na blagajni (prejemni blagajniški nalog in vzorec izpolnjevanja). si lahko ogledate tukaj).

Po prejemu denarja blagajnik preveri njegovo količino s skupno vrednostjo, prikazano v zadevnem primarnem dokumentu. Če so vrednosti enakovredne, blagajnik podpiše, pečat ali žig v ustrezno vrstico naloga. Če se vrednost prejetega zneska na blagajni izkaže za nižjo kot v PKO, se navedeni dokument pošlje v ponovno registracijo v računovodstvo.

Postopek sprejemanja gotovine iz ločenih oddelkov v blagajno matične organizacije odobri pravna oseba. Organizacija mora ta denar prevzeti tudi z nalogom v ustaljenem obrazcu (natisnite obrazec blagajniškega naloga).

Enotni obrazec tega blagajniškega dokumenta med drugim vsebuje naslednje podatke:

• številka in datum;
• podatki za računovodstvo (debet, kredit, koda analitičnega knjigovodstva, šifra ciljnega namena);
• Polno ime osebe, od katere so bila sredstva prejeta;
• podlago za sprejem s prilogo (če je potrebno) ustreznega dokumenta;
• znesek sprejetih sredstev;
• podpisi vodje, glavnega računovodje, izdajateljev in prejemnikov;
• potrdilo o naročilu, izdano osebi, od katere je prejela gotovino, ki potrjuje to dejstvo (nalog za blagajniški prejemek).

Podjetniki, ki na podlagi davčnega zakonika Ruske federacije upoštevajo svoje prihodke ali prihodke in odhodke, druge predmete obdavčitve ali fizične kazalnike, imajo pravico, da ne uporabljajo gotovinske dokumentacije, tudi pri sprejemanju gotovine (vzorec gotovine). naročilo za prevzem je tukaj).