meni
Zastonj
Registracija
domov  /  Ideje za darila/ Blagajniški nalog - obrazec in vzorec. Izpolnjevanje blagajniškega naloga

Prejemni blagajniški nalog - obrazec in vzorec. Izpolnjevanje blagajniškega naloga

Enotni obrazec PKO (blagajniški nalog), ki ga lahko brezplačno prenesete na tej strani v formatu Word, vam bo omogočil, da organizirate dostavo / sprejem gotovine na blagajni podjetja ali samostojnega podjetnika na popolnoma zakoniti podlagi. Prisotnost tako preprostega dokumenta v kombinaciji z blagajniško knjigo in blagajniškim sistemom omogoča pravilno sestavo neposrednega računovodstva denarnih tokov v kateri koli poslovni strukturi.

Namen PKO

Ključni namen PKO (prejemnice, blagajniškega naloga) je pravočasno knjiženje gotovine v blagajni podjetja ali podjetnika ob njenem prejemu. Računovodja (blagajnik) izpolni potrdilo, predhodno natisnjeno iz Worda, v naslednjih primerih:

  • kapitalizacija tekočih prihodkov od prodaje storitev ali izdelkov;
  • vrnitev obračunanih sredstev, neporabljenih čez dan;
  • prejemanje unovčenega denarja s tekočega računa;
  • evidentiranje izposojenih sredstev;
  • dokumentacija o vložkih v odobreni kapital itd.

Vsi obrazci PKO morajo biti registrirani v posebnem dnevniku (f. KO-3), postopek knjiženja gotovine pa je zabeležen v blagajniški knjigi. Vsi prejemki se hranijo do 5 let po koncu leta poročanja.

Oblika PKO in značilnosti izpolnjevanja

V skladu z zahtevami Državnega odbora za statistiko Ruske federacije je opredeljena naslednja oblika PQS:

  • levi del je sam račun, izpolnjen in overjen s podpisom in pečatom, vedno ostane na blagajni
  • desna stran je potrdilo, ki ga podpiše blagajnik, ki sprejema gotovino, in se vrne osebi, ki je denar izročila.

Praviloma tiskanje obrazcev Word in izvajanje PQS izvajajo zaposleni v računovodstvu, v njihovi odsotnosti pa sam vodja (IP) ali drug strokovnjak, imenovan z ukazom direktorja. V tem primeru je pravica do podpisa župljana podeljena glavnemu računovodji in direktorju (IP). Potrdilo dodatno podpiše blagajnik, ki je denar sprejel s pečatom (žigom).

Aktualno številčenje prihodov se izvaja od začetka tekočega leta. Datum transakcije je določen izključno na dan prevzema gotovine (denarna transakcija). Polno ime organizacije je navedeno v ustreznem stolpcu skupaj s kodo OKPO. Polji »Debet« in »Kredit« se izpolnita glede na številke (šifre) računov, prek katerih tečejo sredstva.
Znesek gotovine v PKO naj bo zapisan od začetka vrstice in vedno z veliko začetnico. V tem primeru lahko "kopecke" napišete s številkami, preostali prostor pa zapolnite s pomišljajem. Če so k prejemu priloženi kakršni koli dodatni dokumenti, se zabeležijo v stolpcu priloge z navedbo številk in datumov registracije.


Aplikacije

  1. Dnevnik vhodnih in izhodnih blagajniških dokumentov.
  2. Blagajniška knjiga.
  3. Dnevnik blagajnika-operaterja.
  4. Kazni v odsotnosti PKO.

Prenesite dokumente

Če niste našli odgovora na svoje vprašanje ali še vedno obstajajo nesporazumi, se obrnite na odvetnika za brezplačen posvet prek klepeta na naši spletni strani

Obrazec za prejem blagajniškega naloga
Vzorec potrdila o prejemu denarja od kupcev in strank
Vzorec vračila denarja od odgovornih oseb
Vzorec pologa denarja za izplačilo plače

Vse transakcije v podjetju, povezane z gotovino, morajo biti formalizirane v skladu z veljavno zakonodajo. V tem primeru se uporabljajo primarne knjigovodske listine. Ko denar prispe na blagajno podjetja, je treba izdati blagajniški nalog. To stori blagajničar ali drug odgovoren računovodski delavec. Pri registraciji se uporablja poenoten obrazec KO-1 (prejemni blagajniški nalog), ki ustreza kodi 0310001 vseruskega klasifikatorja poslovne dokumentacije (OKUD) in je bil odobren z Odlokom Državnega odbora za statistiko z dne 18. avgusta 1998 št. 88. Kljub temu, da v skladu z veljavno zakonodajo večina obrazcev primarnih dokumentov s 1. januarjem 2013 ni obvezna za uporabo, podjetje pa lahko uporablja lastne obrazce za namene evidentiranja prejem sredstev. Kar je pravzaprav zelo priročno. Vendar kot stroškovni nalog, ki ga veliko uporabljajo tudi računovodje.

Enotni obrazec KO-1 blagajniškega naloga je sestavljen iz dveh delov - samega naloga in potrdila o odtrganju, ki ga izda odgovorni računovodski delavec osebi, ki položi denar na blagajno. Če se za ta primarni dokument uporablja že pripravljen natisnjen obrazec, se izpolni ročno. Pri uporabi elektronskega obrazca je treba blagajniški nalog po izpolnitvi natisniti za podpis in žig (če obstaja). Priloženi so mu drugi primarni dokumenti, na primer predračun, ki se uporablja pri nadaljnjih izračunih za davčne namene podjetja.

Vzorec izpolnjevanja enotnega obrazca KO-1

Sestavljanje blagajniškega naloga zahteva previdnost - navsezadnje je to knjigovodski dokument. Nepravilno izpolnjevanje lahko negativno vpliva na finančno stanje podjetja in povzroči kazni med davčnimi kontrolami.

Za odpravo napak pri vnosu podatkov je najbolje uporabiti primer izpolnjevanja obrazca KO-1.

Postopek izpolnjevanja blagajniškega naloga:

  • prva in druga vrstica navajata ime podjetja (organizacije) in njegove strukturne enote (če obstaja), v blagajno katere so položena sredstva;
  • OKPO;
  • številka in datum priprave dokumenta;
  • podatki za poročanje v skladu s kontnim načrtom, odobrenim z odredbo Ministrstva za finance Rusije št. 94n z dne 31. oktobra 2000, s spremembami 8. novembra 2010 (v večini primerov je to vnos knjiženega zneska v breme 50 in v dobro 71 računov);
  • priimek, ime, patronim zaposlenega v njegovem lastnem podjetju, ki položi denar v blagajno ali podatke organizacije tretje osebe in osebe, prek katere se transakcija izvaja;
  • podlaga za knjiženje sredstev, na primer vračilo akontacije, račun, pogodba itd.;
  • položeni znesek v rubljih z besedami in kopeckami v numerični obliki;
  • v polju "Vključno" navedite znesek DDV v številkah ali njegovo odsotnost "brez DDV";
  • polje »Priloga« se izpolni s podatki, ki predstavljajo seznam primarnih dokumentov, na podlagi katerih se izvaja operacija, na primer poročilo o stroških;
  • podpisi glavnega računovodje in blagajnika ali računovodskega delavca, odgovornega za prejem denarja;
  • potrdilo o odtrganju se izpolni s podatki iz glavnega dela obrazca in ga podpišejo tudi odgovorni delavci.

Primer izpolnjevanja blagajniškega naloga jasno prikazuje celotno zaporedje dejanj in poenostavlja postopek vnosa podatkov.

Prenesite obrazec KO-1 (prejemni blagajniški nalog)

Vse gotovinske transakcije morajo biti zabeležene v blagajniški knjigi, ne glede na to, kakšno organizacijo imate. Blagajniški nalog KO-1 služi kot glavni dokument, v katerega se vpisujejo vsi potrebni podatki o denarnem toku. Obrazec Blagajniški nalog KO-2 je potreben za obdelavo izdaje gotovine. V tem članku lahko prenesete vzorec tega dokumenta ter se seznanite z njegovo sestavo in glavnimi točkami, povezanimi z izpolnjevanjem.

Kaj je treba zabeležiti v blagajniško knjigo?

  • Vse operacije, povezane s prejemom denarja od kupcev.
  • Denarni tok po tem, ko blagajnik zaključi izmeno.
  • Obračunski zneski, njihovo možno vračilo.
  • Če je vaša organizacija samostojni podjetnik posameznik, je treba zabeležiti vsak prispevek osebnega denarja.
  • Druge operacije.

Kako pravilno sestaviti nalog za prejem gotovine?

Vključuje dva glavna dela. Prvi del je treba vložiti z glavnim poročilom blagajne, ki se sestavi po zaključku izmene, drugi del pa je treba izročiti osebi, ki je položila gotovino v blagajno. Če nimate možnosti tiskanja blagajniškega naloga na računalniku, lahko obrazec izpolnite ročno. Vsak dokument ima svojo številko in datum, ko je bila operacija izvedena. Takoj, ko izpolnite dokument, morate opraviti vpis v blagajno do mesta podpisa. Ta dnevnik je treba izpolnjevati vse leto. Novo poročilo se začne z začetkom novega koledarskega leta. Vzorec KM-6 lahko prenesete na koncu članka.

Prejemni nalog izključuje morebitne madeže ali popravke. Vse mora biti izpolnjeno čisto in brez napak. V nasprotnem primeru ga je treba ponovno izpolniti. Pomembno je, da nalog za prevzem izpolnite čim bolj natančno in v skladu s posli. Če pride do inšpekcijskega nadzora, se morebitni nedokumentirani pretoki sredstev lahko štejejo za prihodke oziroma prihodke, ki niso realizirani v okviru dejavnosti. To lahko povzroči globe in druge sankcije.

Prejemni blagajniški nalog KO-1. Polnjenje

Kako pravilno izpolniti naročilo:

  • Najprej morate navesti ime podjetja; okrajšave so dovoljene. Po tem morate navesti naziv organizacijske enote. Če manjka, postavite pomišljaj.
  • Vse potrebne informacije o kodi OKPO lahko vzamete iz potrdila Rosstat.
  • Dodeljena sta številka in datum dokumenta, ki označujeta dan, mesec in leto, ki ustrezajo registracijskemu dnevniku.
  • Vsi zneski morajo biti navedeni v kopejkah ali v skladu z obliko "RUB - 00".
  • Blagajniški nalog mora vsebovati podatke o vseh operacijah, povezanih z bremenitvijo in kreditom, analitično računovodstvo, pa tudi podatke o ustreznih računih.
  • Če je vaša organizacija ena od proračunskih institucij, morate izpolniti postavko s kodo ciljnega namena. Za samostojne podjetnike in druge gospodarske organizacije tega ni treba storiti.
  • Kdor položi gotovino, mora navesti svoje polno ime. Če prispevek prihaja od drugega podjetja, se v evidenci zaznamuje, da prispevek prihaja od te in te organizacije preko določene osebe.
  • Znesek mora biti naveden z besedami, razen kopejk, morajo biti napisani s številkami. Če je še kaj prostega prostora, ga je treba izpolniti s pomišljajem. Snemanje se začne od začetka vrstice.
  • Namen plačila je naveden v osnovni vrstici.
  • Vsi potrebni podatki o DDV in obrestni meri so navedeni v stolpcu "vključno", če ni davka, morate napisati "brez DDV". Ta stolpec je še posebej pomemben.
  • V vlogi so navedeni podatki ali drugi dokumenti, ki lahko spremljajo gotovino.
  • Izpolnjen obrazec morata podpisati odgovorni osebi: blagajnik in glavni računovodja. Prav tako je treba dešifrirati priimek.

Potrdilo je tisti dokument, s katerim se obdeluje prejem sredstev v blagajno organizacije. Obrazec blagajniškega naloga (PKO) ima poenoten obrazec št. KO-1, ki ga v enem izvodu izda odgovorna oseba.

Blagajniški dokument je sestavljen iz dveh delov: samega naloga za prejem in potrdila o odtrganju zanj. Slednji se izda osebi, ki položi denar v blagajno kot potrdilo o prevzemu tega denarja od njega.

Prejemnice in potrdila zanje lahko napišete ročno ali s pisalnim ali računalniškim strojem. Pri izpolnjevanju teh dokumentov niso dovoljeni madeži ali popravki. Če torej pri izpolnjevanju PQS pride do napake, ga je treba prepisati.

Izpolnjevanje blagajniškega naloga

V naslovu potrdila so navedena imena organizacije in strukturne enote (če obstaja). Če strukturne enote ni, se doda pomišljaj.

"Kode" so izbrane iz potrdila državnega odbora za statistiko.

"Številka dokumenta" je navedena v skladu z dnevnikom registracije vhodnih in izhodnih gotovinskih dokumentov ().

Blagajniški dokumenti so oštevilčeni po vrstnem redu od začetka koledarskega leta.

»Datum sestave« je zapisan z arabskimi številkami v naslednjem zaporedju: dan v mesecu, mesec, leto. Dan v mesecu in mesec sta predstavljena z dvema paroma arabskih številk, ločenih s piko; leto - s štirimi arabskimi številkami:

dd.MM.LLLL.

Če je zaporedna številka dneva v mesecu in (ali) mesecu manjša od deset, se pred njo postavi 0. Na primer, datum 1. januar 2010 je treba zapisati takole:

Nalog za prejem je sestavljen na dan prejema denarja na blagajni, zato je datum, naveden v njem, datum prejema denarja.

Vnose v stolpce »Debet« in »Kredit« opravi računovodja, ki bo obdelal primarni dokument.

V stolpcu »Debet« se vnese številka računa, katerega bremenitev se uporablja za prejem sredstev. Tukaj se lahko navede tudi številka podračuna v skladu z delovnim kontnim načrtom organizacije.

V stolpcu »Kredit, koda strukturne enote« navedite kodo strukturne enote, ki so ji dodeljena sredstva (če obstajajo), na primer oddelek trgovine, določeno prodajno mesto.

V stolpcu "Kredit, ustrezni račun, podračun" je navedena številka računa in po potrebi podračun, katerega dobroimetje odraža prejem sredstev na blagajni organizacije.

V stolpcu "Kreditna, koda analitičnega računovodstva" se vnese koda analitičnega računovodstva za račun, naveden v prejšnjem stolpcu, če je uporaba takšnih kod predvidena v organizaciji.

V stolpcu "Znesek, rub. kopecks." zaposleni, ki izpolni dokument, navede znesek denarja (v številkah), prejet na blagajni organizacije.

V stolpcu »Šifra namena« se vpiše šifra namena porabe prejetih sredstev. Ta stolpec se uporablja, če organizacija uporablja ustrezen sistem kodiranja.

Izpolnjevanje vrstic naloga za prejem gotovine se izvede na naslednji način.
"Sprejeto od ________":

  • če je denar sprejet od zaposlenega v organizaciji (v katerem je sestavljen blagajniški nalog), potem je v tej vrstici navedeno priimek, ime in patronim tega zaposlenega v rodilniku;
  • če je denar sprejet od zaposlenega v tretji organizaciji, potem v tej vrstici napišemo "Sprejeto od "ime organizacije" prek "Priimek, ime, patronim"".
Vrstica »Osnova« označuje vir denarnih prejemkov, tj. se odraža vsebina finančne transakcije.

V vrstico "Znesek" vpišite znesek denarja, ki gre v blagajno. V tem primeru so rublji navedeni z besedami z veliko začetnico in od začetka vrstice, kopecks pa s številkami. Če je po zapisu zneska v rubljih v vrstici še vedno prosti prostor, je prečrtan.

Tukaj morate biti pozorni na to funkcijo. Če je bil v stolpcu »Znesek« prejeti znesek naveden s kopejkami, potem je v tej vrstici znesek naveden tudi s kopejkami. Če je bil znesek naveden brez kopeck, potem vrstica o kopecks ni navedena. Na primer, v stolpcu »Znesek« je navedeno: 450-00 . Zato je treba v vrstici »Znesek« zapisati: »Štiristo petdeset rubljev 00 kopeck«.

Če je v stolpcu »Znesek« navedeno: 450 =, potem je treba v vrstici »Znesek« zapisati: »Štiristo petdeset rubljev«.

V vrstici »Vključno« je naveden znesek DDV, ki je zabeležen v številkah, ali pa se vnese »brez davka (DDV)«.

V vrstici »Dodatek« so navedeni priloženi primarni in drugi dokumenti.

Potrdilo za blagajniški nalog se izpolni na enak način kot sam nalog.

Preden blagajniški nalog pride v blagajno, ga je treba registrirati.

Po izpolnitvi in ​​registraciji PQS, vendar pred prejemom denarja zanj, PQS in potrdilo podpiše glavni računovodja ali oseba, ki je za to pooblaščena s pisnim nalogom poslovodja.

Naveden je tudi prepis podpisa - priimek in začetnice.

Ob prejemu PQS mora blagajnik preveriti:
a) prisotnost in pristnost podpisa glavnega računovodje na dokumentih;
b) pravilnost listin;
c) prisotnost aplikacij, navedenih v dokumentih.

Če katera od zgornjih zahtev ni izpolnjena, mora blagajnik vrniti dokumente v popravek in pravilno izvedbo. V nasprotnem primeru blagajnik prevzame denar in se po prejemu podpiše s priimkom in začetnicami na prejemnem nalogu in potrdilu.

Na potrdilu blagajnik navede tudi datum prejema denarja in svoj podpis overi s pečatom. Račun je odtisnjen tako, da rob prekriva sam račun (glej vzorec izpolnjevanja).

Dokumenti, priloženi PQS, se prekličejo z žigom ali napisom »Prejeto« z navedbo datuma (dan, mesec, leto).

Po prispetju denarja v blagajno blagajnik odtrga potrdilo za PKO po prerezu in ga izroči osebi, ki je denar izročila, blagajniški nalog pa pusti na blagajni.

Evidentiranje vhodnih in izhodnih blagajniških nalogov se izvaja po določenih pravilih. Poglejmo osnovna navodila.

Nianse

Vhodni in odhodni blagajniški nalogi podpiše odgovorni delavec takoj po opravljeni zadevni transakciji. Dokumenti, ki so jim priloženi, morajo biti preklicani z žigom ali oznako "Plačano". V tem primeru je treba vnesti datum, da preprečimo ponovno uporabo papirjev. Po trenutnih pravilih popravki niso dovoljeni, tudi če so dogovorjeni.

Obrazec KO-1

Prejemni nalog morate izpolniti v enem izvodu. Obrazec je sestavljen iz 2 delov. Prvi je neposredni prevzemni nalog, drugi pa odtrgalni list - potrdilo. Slednji se izda osebi, ki je položila sredstva. Vrstica "Osnova" označuje vsebino izvedene operacije. To je lahko na primer »plačilo računa št. 321 z dne 01.02.2017«. V polju "Vključno" je prikazan znesek DDV. Znesek je naveden v številkah. Če davek ni naveden, morate napisati "Brez DDV". V polju »Priloga« so navedeni dokumenti, ki so priloženi naročilu. Korespondentni račun se določi glede na vir sredstev. Šifro oddelka navede upravljavec ločenih strukturnih oddelkov podjetja. Celica "Debet" mora vsebovati denarni račun v skladu z načrtom. Številčenje listin je neprekinjeno in se vzpostavi za eno leto. Obrazec ne sme vsebovati nepravilno zapisanih številk ali podvojenih kod. OKPO velja za obvezno zahtevo. Podatek je naveden v skladu s potrdilom, ki ga izda organ državne statistike. Ime organizacije je navedeno v enaki obliki, kot je navedeno v ustanovni dokumentaciji. Če ima podjetje odobrene analitične kode, jih je treba navesti v naročilu. Na dokumentu je celica »namen«. Izpolnjujejo ga samo neprofitna podjetja z ustreznim financiranjem.

Značilnosti certificiranja

Prejemni nalog overi računovodstvo. Če ni pooblaščenih strokovnjakov za overitev dokumenta, potem to stori vodja podjetja. Direktor organizacije lahko s svojim ukazom dodeli odgovornost za podpisovanje ukazov drugemu zaposlenemu. V tem primeru se mora vodja o svoji kandidaturi dogovoriti z glavnim računovodjo. Če direktor podjetja samostojno opravlja finančne transakcije, potem prejemki, izdatni blagajniški nalogi, blagajniška knjiga sestavil in podpisal ga.

Žigosanje

Odtis naj bo na delu obrazca z oznako »MP«. in zgrabi račun. Zakonodaja ne določa posebnih pravil za pritrjevanje pečata. V praksi je običajno, da se 60% položi na glavnico in 40% na potrdilo. Nekatera priporočila so podana v Resoluciji Državnega odbora za statistiko št. 88 z dne 18. avgusta 1998. Zakonodaja tudi ne določa posebnega seznama podrobnosti, ki jih je treba navesti na pečatu operaterja. Priporočljivo je, da v žig vključite podatke, ki so prej veljali za obvezne:


Dokument za izdajo sredstev

Izdatni nalog se izda tudi v enem izvodu. Pri izdaji sredstev zaposlenemu za poročanje je treba obrazec sestaviti v skladu z njegovo pisno vlogo. Lahko je v prosti obliki. Vlogo mora podpisati vodja podjetja. Navaja:

  1. Znesek za izdajo.
  2. Izraz.
  3. Datum.

Polje "Osnova" označuje izvedeno operacijo. To bi lahko bilo na primer »vračilo presežka izdatkov po poročilu št. 123 z dne 2. marca 2017«. V polju "Priloga" so navedeni primarni in drugi dokumenti. Hkrati so navedene njihove številke in datumi sestavljanja. Vloge so lahko vloge za izdajo sredstev, računov ipd. Pravila za registracijo f. KO-2 so predvideni v metodoloških priporočilih, odobrenih z resolucijo Goskomstata št. 88. Popravkov naloga za odhodke ni dovoljeno. Dokument podpiše tudi glavni računovodja, poslovodja ali druga oseba, ki jo pooblasti. Podjetniki, ki vodijo evidenco stroškov in prihodkov oziroma stvarnih kazalnikov, po davčni zakonodaji ne smejo izdajati troškovnic.

Dejanja operaterja

Pri izdaji sredstev za izdatke mora blagajnik preveriti:

  1. Razpoložljivost zahtevanih podpisov in njihova skladnost z vzorci.
  2. Enakost zneskov, navedenih z besedami in številkami.
  3. Razpoložljivost dokumentov, navedenih v obrazcu.
  4. Skladnost s polnim imenom v podatkih o naročilu, ki jih posreduje prejemnik.

Po tem operater pripravi zahtevani znesek in plačilni dokument preda osebi, ki ga prejme. V naročilu mora prejemnik navesti število rubljev (z besedami) in kopeck (s številkami). Oseba ga tudi podpiše in datira. Operater mora prešteti pripravljen denar. V tem primeru mora prejemnik videti, kako to počne blagajnik. Subjekt, ki je prevzel sredstva, jih pod nadzorom operaterja tudi preračuna. Če tega ne stori, prejemnik naknadno ne more pri blagajni zahtevati izdanega zneska. Po tem mora operater podpisati plačilni dokument.

Pomembne točke

Blagajnik izda sredstva izključno osebi, katere podatki so navedeni v nalogu. Slednji predloži dokument, ki potrjuje njegovo istovetnost. Če se izda pooblastilo, je treba preveriti skladnost polnega imena. prejemnik, navedeni v naročilu, podatki o zastopani osebi. Plačilnici je priložen dokument, ki potrjuje pooblastilo dejanskega prejemnika. Če bo po pooblastilu ali v različnih organizacijah opravljenih več plačil, je kopija priložena nalogu. Original mora ostati pri operaterju, ki je izdal zadnjo izdajo.

Obračun vhodnih in izhodnih blagajniških nalogov

V podjetjih, ki sestavljajo zgoraj obravnavane dokumente, je treba zagotoviti nadzor nad transakcijami s sredstvi. Za to je potrebno izvesti dnevnik blagajniških prejemkov in izdatkov. Beleži podrobnosti plačilnih obrazcev, preden jih prenese operaterju. Izdani sklepi o obračunih za izplačilo plač in drugih podobnih zneskov se v knjigo vpišejo po prejetju sredstev prejemnikom. Ustrezno pravilo je zapisano v Navodilih, odobrenih z Resolucijo Državnega odbora za statistiko št. 88.

V praksi se pogosto pojavlja vprašanje: za kakšno obdobje je potrebno odpreti dnevnik za evidentiranje vhodnih in izhodnih blagajniških nalogov? Omeniti velja, da zakonodaja ne določa nobenih časovnih omejitev. V zvezi s tem računovodja samostojno odloča o vprašanjih v zvezi z obdobjem uporabe dnevnika. Knjigo lahko odprete za leto, mesec, četrtletje. Pri ustrezni odločitvi je treba upoštevati število operacij.

Odgovornost za kršitev pravil

Za podjetja, ki ne upoštevajo navodil za gotovinsko poslovanje, se izvajajo ukrepi, ki jih določa zakon. Odgovornost določajo različni predpisi. Med njimi je predsedniški odlok št. 840 z dne 25. julija 2003. Poglavje 15 zakonika o upravnih prekrških določa člen 15.1. Določa kazni za kršitev pravil o delu z gotovino in postopka za opravljanje gotovinskih transakcij. V primeru preseganja zneskov, namenjenih poravnavam z nasprotnimi strankami, neprejemu (delnega ali celotnega) prejetih sredstev, neupoštevanju navodil za shranjevanje brezplačnega denarja, ki presega omejitve, je predvidena upravna globa: 40-50 minimalnih plač - za uradnike, 400-500 minimalne plače - za organizacije.

Zaključek

Naročanje je zelo odgovorna naloga. Kot je navedeno zgoraj, popravki, napake in madeži v dokumentih niso dovoljeni. Operater, ki je odgovoren za njihovo pripravo, se mora zavedati, da je naročilo oblika strogega poročanja. Zato dokumenti ne smejo biti poškodovani. Če kateri od zahtevanih podatkov manjka, se bo izpolnjeno naročilo štelo za neveljavno.