meni
Zastonj
Registracija
domov  /  zanimivo/ Kdo je lahko končni upravičenec. Kaj je Benefice? Koncept končnega upravičenca

Kdo je lahko končni upravičenec? Kaj je Benefice? Koncept končnega upravičenca

Upravičenec(iz francoščine benefice - ugodnost, dobiček ali lat. beneficium - ugodnost) je upravičenec, to je prejemnik denarnega plačila, dohodka, dobička in drugih ugodnosti in ugodnosti po dolžniški listini ali pogodbi. Upravičenec je lahko pravni oz posameznika. Črkovanje "upravičenec" je običajno.

Upravičenci so:

1. Osebe, ki prejemajo dohodek od svojega premoženja, ki je v skrbništvu ali ga uporabljajo tretje osebe. Denimo pri najemu premičnin lizingu in nepremičnine, ali prenos delnic v uporabo posrednikom.

2. Prejemniki zavarovalnine, ki jih imenuje zavarovanec. V tem primeru je upravičenec naveden v zavarovalni polici (možno je zavarovanje premoženja v korist tretje osebe). Če upravičenec, določen v zavarovalni pogodbi, ne dočaka izplačil, postane upravičenec oseba, ki je podedovala pravice.

3. Osebe, ki jih banka izdajateljica navede kot lastnika dokumentarnega akreditiva.

4. Osebe, ki prejemajo finančne koristi iz sklada.

5. Prejemniki gotovina v zbirki.

6. Prejemniki bančnega potrdila.

pozdravljena V tem članku bomo govorili o upravičencih.

Danes se boste naučili:

  • Kdo je upravičenec?
  • Kako se razlikuje od upravičenca?
  • Kdo je dejanski lastnik;
  • Kako zaščititi pravice upravičenca.

Kdo je upravičenec

Upravičenec je izposojena beseda in če želite razkriti njeno bistvo, se morate obrniti k njenim francoskim koreninam. V prevodu iz francoščine ta beseda pomeni "dobiček" ali "korist". Zato je najenostavnejša definicija upravičenca oseba, ki prejme dobiček.

Če govorimo v finančnem jeziku, je upravičenec oseba, ki ima v lasti sredstva, ki ustvarjajo dobiček. Vendar je treba takoj opozoriti, da to niso samo tisti posamezniki, ki imajo v resnici celotno premoženje določenega podjetja. Pravzaprav so upravičenci vsi, ki lahko nadzorujejo (spreminjajo) delovanje organizacije.

To pomeni, da je upravičenec oseba, ki ima pravico razpolagati s premoženjem organizacije, ne glede na to, ali mu neposredno pripada ali ne. Se pravi, da so to posamezniki ali pravne osebe, ki so de facto lastniki sredstev, torej podjetja samega.

Koncept dejanskega lastnika

Opredelitev, ki jo zakonodaja pripisuje dejanskemu lastniku, je zapisana v Zveznem zakonu št. 115-FZ "O boju proti pranju denarja in financiranju terorizma." Pravi, da je dejanski lastnik oseba, ki ima neposredno ali posredno delež v pravni osebi (25 % ali več) in lahko nadzoruje dejavnosti te osebe.

To je dejanski lastnik - posameznik, ki neposredno ali posredno vodi dejavnost družbe. Skoraj vse vodstvene odločitve ležijo na njegovih ramenih, pa tudi tiste, ki lahko popolnoma vplivajo gospodarska dejavnost podjetja. V bistvu je to oseba, ki ima dejansko moč v podjetju in ga nadzoruje.

Isti predpis vsebuje opredelitev upravičenca kot osebe, v korist katere se opravlja dejavnost družbe. Vključno po agencijskih, poroštvenih in drugih pogodbah.

Zato so lahko polni upravičenci:

  • Dediči in druge osebe, ki pridobijo ugodnosti po smrti prejemnika kakršnih koli plačil iz pravna oseba;
  • Najemodajalci;
  • Osebe, ki imajo bančne račune;
  • Stranke, ki prenašajo premoženje ali sredstva v skrbniško upravljanje;
  • Upravičenci po zavarovalnih pogodbah;
  • Pravi lastniki podjetij.

Nekateri ljudje, da bi v celoti zagotovili lastno varnost in pomanjkanje pozornosti vladnih agencij, poskušajo skriti informacije o resnične koristi in lastniki organizacij. Najpogosteje dejanski lastniki pravnih oseb skrivajo vse podatke o sebi.

Da bi se izognili zmedi, morate takoj razlikovati med dvema pojmoma: dejanski lastnik in upravičenec. Prvi ima neposredno ali posredno možnost vplivati ​​na dejavnosti organizacije, jo upravljati in ustvarjati dohodek. Drugi, ki je običajni upravičenec, prejema dobiček od dejavnosti organizacije ali katerega koli drugega premoženja. Državne organe zanimajo le podatki o dejanskih lastnikih podjetja in ne o njegovih upravičencih.

Pravice in obveznosti upravičenca

Po zakonu ima upravičenec vrsto pravic, ki varujejo njegovo dejavnost. Državna zaščita pa deluje le, če je oseba v državi registrirana kot upravičenec določenega podjetja, kar se zgodi precej redko.

Vendar pa seznam pravic upravičencev vključuje:

  • Odsvojitev deležev v družbi. Upravičenec ima pravico del družbe v celoti ali delno prodati drugim delničarjem ali tretjim osebam samostojno, brez soglasja preostalih članov upravnega odbora ali drugih vrhovni organ upravljanje;
  • zakonito imenuje, nadzoruje in razrešuje generalnega direktorja družbe;
  • Sodelovati v upravnem odboru družbe in glasovati pri odločanju glede na delež v družbi;
  • Prejemajte dohodek v skladu z odstotkom delnic (drugih delnic) družbe.

Najpomembnejša pravica upravičenca je imenovanje in nadzor nad dejavnostmi generalnega direktorja družbe. Upravičenec ima pravico imenovati nominiranega lastnika, ki bo zastopal njegove interese v družbi za zakonito, v primeru konflikta interesov pa ga tudi samostojno zakonito odstavi s funkcije.

Toda poleg pravic ima upravičenec tudi številne obveznosti:

  • Registrirajte se pri državnih agencijah;
  • Navesti vse podatke o sebi in podjetju, katerega upravičenec je;
  • Plačajte davke kot upravičenec podjetja.

Toda, kot lahko ugibate, te pravice in odgovornosti dejanski upravičenci različnih podjetij pogosto zanemarjajo. Bolj pomembno jim je, da ostanejo v senci, da vladne agencije ne morejo prepoznati, kdo prejema sredstva podjetja in kako jih dobi.

Prek nominalnih lastnikov - generalni direktorji družbe, upravičenci opravljajo svojo dejavnost v okviru družbe, sprejemajo vse poslovodne odločitve, v primeru nasprotja interesov pa se vsa nesoglasja rešujejo v skladu s pogodbo, zahvaljujoč kateri je z ustrezno pravno registracijo omogočeno prisiliti osebo ne le k odstopu s položaja, ampak tudi k plačilu polne odškodnine prizadetemu upravičencu.

Varstvo pravic upravičencev

V skladu z rusko zakonodajo se lahko upravičenec obrne na sodišče, če so njegove interese kršili drugi upravičenci družbe ali njeno vodstvo.

Sodišče bo tožbo obravnavalo v naslednjih primerih:

  • Če pogoji sporazuma med podjetjem in upravičencem niso bili izpolnjeni;
  • Če podjetje izvaja nezakonite ali nelicencirane dejavnosti;
  • Če so bile pravice upravičenca znotraj podjetja nezakonito zmanjšane;
  • Če je podjetje namerno prikrivalo dejstva o kršitvi interesov upravičenca;
  • V drugih podobnih primerih.

Hkrati se lahko upravičenec pravno zaščiti pred dejavnostmi imenovanih upraviteljev s pomočjo pogodbe o skrbniškem upravljanju, ki je bila sklenjena s temi osebami.

Večina imenovanih menedžerjev ima veliko manj moči kot dejanski lastnik in lahko z njimi kadarkoli prekine pogodbo, kar bo povzročilo njihovo razrešitev ali odvzem položaja in s tem celotne nominalne moči v podjetju.

Tako lahko upravičenec pred sojenjem izkoristi dokumentarno podporo svojega položaja in zaveže nominalne upravitelje ne samo, da odstopijo s položaja, temveč tudi nadomestijo vso škodo, ki jo je upravičenec prejel. Vendar velja spomniti, da lahko le dobro sestavljen sporazum služi kot porok za spoštovanje pravic pravega upravičenca in lastnika podjetja v sporih z nominalnim upraviteljem.

Dejanski lastnik pravne osebe

Dejanski lastnik pravne osebe – oseba ali skupina oseb, ki neposredno ali posredno vpliva na delovanje družbe.

Dejanski lastnik pravne osebe je oseba, katere glas vpliva na dejavnosti organizacije. Lahko se udeleži skupščine delničarjev, neposredno vpliva na politike pravne osebe, sprejema odločitev o spremembi lastninske oblike pravne osebe in na splošno vsako odločitev uprave.

Najpogosteje ni dovoljeno razkritje podatkov o dejanskih lastnikih pravne osebe. Pogosto so v dokumentih, predloženih za registracijo, pa tudi v listini pravnih oseb dejanske dejavnosti takšnih oseb v organizaciji namerno podcenjene. Kdo so ti ljudje in kakšen položaj v podjetju zasedajo, zares vedo le bančni uslužbenci, ki vodijo njihove račune, pa tudi komercialni agenti, ki v njihovem imenu opravljajo posle.

Podatki o dejanskih lastnikih pravnih oseb so skriti v naslednjih primerih:

  • Pri poslovanju v offshore conah;
  • Z namenom izboljšanja obdavčitve posameznikov in pravne osebe kot celote;
  • Pri pranju sredstev, pridobljenih s kaznivim dejanjem.

Da bi skrili identiteto dejanskega lastnika in ga zaščitili pred nepotrebno pozornostjo državnih organov, skladov in drugih skladov, ki upravljajo vrednostne papirje, so fiktivni izvršni direktorji, prinosniške delnice, ki omogočajo udeležbo v imenu dejanskega lastnika pri dejavnostih družbe itd.

Končni upravičenec

Zdaj smo prišli do konca verige upravičencev.

Končni upravičenec - posameznik, ki prejema resnični dobiček od dejavnosti podjetja.

In če ima lahko podjetje nešteto navadnih upravičencev - upravičencev, od poslovnih partnerjev do navadnih delničarjev, potem je končni upravičenec samo en, redko jih je lahko več.

V bistvu je končni upravičenec oseba, prek katere podjetje opravlja svoje dejavnosti. In ta oseba prejme levji delež dobička podjetja, medtem ko ostane v senci. To je koristno za tiste, ki izvajajo sumljive dejavnosti, perejo dohodek prek offshore podjetij, pa tudi za ljudi, katerih pozornost vladnih agencij do njihove osebe je popolnoma nedonosna.

V zvezi z učinkom zveznega zakona 115-FZ na ozemlju Rusije banke aktivno preučujejo končne upravičence in jim preprečujejo pranje denarja, pridobljenega s kriminalnimi sredstvi. A kljub vsem ukrepom, večina sredstva, ki jih prejmejo končni upravičenci, ki se na noben način ne pojavljajo v dokumentih podjetja, gredo skozi več kot eno stopnjo »pranja« in končajo na računu pravega upravičenca.

Razkritje podatkov o končnih upravičencih

Kdo morda potrebuje informacije o končnih upravičencih?

Najprej bodo to državni organi, ki se bodo v okviru 115-FZ borili proti pranju denarja, financiranju terorizma in nezakonitemu umiku sredstev v tujino.

Te podatke lahko zahtevajo tudi kreditne institucije. Z identifikacijo končnega upravičenca lahko banka oceni tveganja sodelovanja s podjetjem, njegovo plačilno sposobnost in ugled ter se na podlagi vseh prejetih podatkov odloči za izdajo kredita.

Vsa podjetja, ki želijo prejeti posojilo ali celo samo odpreti račun, morajo kreditnim institucijam posredovati vse podatke o končnih upravičencih. V tem primeru morate izpolniti standardni vzorci dokumentov v organizaciji.

Kreditne institucije Rosfinmonitoringu posredujejo tudi podatke o končnih upravičencih. Če kreditna institucija ne izpolnjuje teh zahtev, bo kaznovana, vključno z odvzemom licence.

Prav tako lahko v redkih primerih vladne agencije same zahtevajo podatke o upravičencu. Poleg dejanj v okviru 115-FZ te informacije služijo kot dodatno jamstvo za poštenost partnerja pri sklepanju državnih pogodb. Ko se podatki za takšne pogodbe predložijo pooblaščenemu organu, se sestavi dokument - "Informacije o verigi lastnikov". Vsebuje vse podatke o podjetju, kot tudi celoten seznam vsi ustanovitelji in upravičenci družbe, vse do končnih.

Partnerska podjetja bodo morda potrebovala tudi podatke o končnih upravičencih. Da bi se zavarovali pred vpletenostjo v finančne sheme v senci in s tem pred večjo pozornostjo vladnih agencij in tožilstva, se morate pred sklenitvijo pogodb z njimi pozanimati o končnih upravičencih svojih partnerjev.

Bančna garancija: upravičenec in glavnica

Pri kreditiranju se izraz upravičenec uporablja na področju izdaje bančne garancije. Vpleteni sta dve osebi – upravičenec in glavni. Sta si nasprotja: upravičenec je upnik, torej upravičenec, glavni pa je posojilojemalec. Za neizpolnitev obveznosti s strani naročitelja prevzame obveznosti tretja oseba – banka garant naročitelja.

To pomeni, da se med naročiteljem in upravičencem sklene pogodba o zagotovitvi posojila naročitelju. Obrne se na svojo banko s prošnjo, da mu izda garancijo za izdano posojilo. In če se kreditna institucija odloči, da bo ugodila tej zahtevi, potem ta banka prevzame obveznost odplačati dolg in obresti svoje stranke, če ta ne more plačati tega zneska.

Hkrati obstaja tudi štiristranska oblika posla, pri kateri banka naročnika daje svoje jamstvo kreditni organizaciji upravičenca, ta pa v svojem imenu daje garancijo svoji stranki.

Prisotnost posrednika podraži garancijo, hkrati pa poveča zanesljivost celotne transakcije, saj sta zdaj dve banki, ki imata neposredne ali posredne obveznosti do upravičenca. Zahvaljujoč temu je tveganje neplačila zmanjšano na minimum.

Bančna garancija velja za:

  • Zagotovljeno izpolnjevanje obveznosti;
  • Izvajanje plačil v posebnih situacijah;
  • Izvajanje del po državnih in gospodarskih pogodbah;
  • Pretok blaga skozi carino.

Toda kljub dejstvu, da je nominalno garancija bančna garancija, na ozemlju Ruska federacija, na zahtevo naročitelja lahko kot Porok nastopa tako pravna oseba kot zavarovalnica. Pravna oseba se zavezuje, da bo v primeru neplačila glavnice in obresti upravičencu poplačala dolgove naročnika.

V skladu z rusko zakonodajo je izdaja garancij vključena na seznam bančnih poslov. Toda svetovna praksa kaže, da lahko zoženje kroga pravnih oseb, ki zagotavljajo garancijske storitve, zmanjša priljubljenost tega instrumenta kot sredstva za zagotavljanje vračila posojila.

Zaradi tega se bodo transakcije, pri katerih bo to orodje uporabljeno kot način za razpršitev tveganj, močno zmanjšale, kar lahko privede do povečanja goljufij tako s strani bank kot pravnih oseb-naročiteljev.

Toda hkrati, če zavarovalnica opravlja storitev s seznama bančnih storitev, potem je po zakonu predmet kazni ali popolnega odvzema licence. In to kljub dejstvu, da celotno bistvo zavarovalnic vključuje izvajanje tovrstnih poslov. Navsezadnje so zavarovalnice tiste, ki morajo zmanjšati tveganja neplačil z izdajo garancij (zavarovanja) in kasnejšimi izplačili, če glavnica ne izplača denarja (pride do zavarovalnega primera).

Banke v takšnih razmerah delujejo kot nekakšen monopol pri opravljanju storitev bančnih garancij. Korist banke garanta je lahko od 2 do 10 % zneska, ki ga bo moral plačati, če stranka ne izpolni svojih obveznosti. V tem primeru gredo vsi stroški na račun komitenta, saj ta potrebuje dodatno zavarovanje za prejem kredita oziroma zavarovanje svojih obveznosti do upravičenca.

To pomeni, da je upravičenec v običajnem pomenu besede v bančni garanciji sam porok, saj je tisti, ki prejme dobiček od sklenitve garancijske pogodbe. Upravičenec lahko imenujemo tudi upnik, ki prejme dodatno garancijo vračila sredstev - to je dodatni dobiček.

Organizacije brez upravičencev

Obstajajo organizacije, ki po svoji naravi ne morejo imeti upravičencev. To so vse neprofitne in dobrodelne organizacije, katerih namen ni ustvarjanje dobička. Morda nimajo upravičencev, ker v njihovi listini ni prejema dobička, zato morda tudi ni oseb, ki bi ga prejele.

Ampak katerikoli komercialna organizacija si za primarni cilj postavi ustvarjanje dobička. In ko je dobiček, so tu tisti, ki ga prejemajo, torej upravičenci. Toda kljub tako široki zakonodajni podlagi, pa tudi pooblastilom vladne organizacije in bančne strukture pogosto ni mogoče zanesljivo ugotoviti pravega končnega upravičenca nekaterih podjetij.

Senčne sheme omogočajo tajnost identitete končnih upravičencev, jih skrivajo pred nepotrebno pozornostjo davčnih organov in jim omogočajo, da denar, zaslužen s kriminalom, dvignejo v tujini in ga tam operejo.

Statistični podatek, ki potrjuje to informacijo, je, da je Ciper leta 2014 izdal ruskim podjetjem približno 60 milijard dolarjev v obliki skoraj brezobrestnih posojil, kar je skoraj 3-krat več od njegovega BDP. To le pomeni, da so količine sredstev, iznesenih iz države, in sredstev, opranih v tujini, še vedno ogromne.

Po zakonu je upravičenec fizična ali pravna oseba, ki neposredno ali posredno prejema dobiček iz dejavnosti družbe. Upravičenec pravne osebe (končni upravičenec) je fizična oseba, ki upravlja 25 odstotkov ali več družbe in ima možnost vplivanja na dejavnosti organizacije.

Državni in bančni organi so zainteresirani za identifikacijo končnih upravičencev za boj proti legalizaciji premoženjskih koristi, pridobljenih s kaznivim dejanjem, ali financiranju terorizma v okviru 115-FZ. Banke zanimajo končni upravičenci, da ocenijo zanesljivost podjetja in predvidijo verjetnost, da bo izpolnilo svoje obveznosti.

V jeziku bančne garancije je upravičenec tisti upnik, ki izda denarna sredstva od naročnika in prejme garancijo za izpolnitev svojih obveznosti od banke garanta. Ob tem pravi upravičenec, v uradni pomen izven jezika bančnih garancij je tukaj banka garant, saj ima prav ona največjo korist od transakcije, saj v teh odnosih nastopa kot garant.

Opredelitev

Upravičenec(tudi beneficiar, beneficiar iz francoščine benefice - korist) - fizična ali pravna oseba. oseba, ki ji je denar namenjen, prejemnik denarja.

Na primer:

Oseba, ki prejema dohodek od svojega premoženja, prenesenega v skrbništvo na drugo osebo, pravno ali fizično (za najem, najem), ali od uporabe njegovega premoženja s strani tretjih oseb (na primer, ko delničar prenese delnice v uporabo posredniku v da bi dosegli največji dobiček (dividendo)).

V primeru zaupanja oseba, ki prejme dohodek od zaupanja.

V zavarovalništvu oseba, ki jo zavarovalec imenuje za prejemanje zavarovalnih plačil po zavarovalni pogodbi.

Določeno v zavarovalni polici.

Upravičenec je lahko tudi oseba po dednem pravu, če oseba, ki je kot taka označena v zavarovalni polici (pogodbi), ne dočaka izteka zavarovalne pogodbe. Pri premoženjskih zavarovanjih je lahko upravičenec vsak lastnik, če je njegova lastnina zavarovana pri drugi osebi v njegovo korist. Na primer, najemnik (najemnik) vstopi v sporazum

zavarovanja, saj je zavarovalec, upravičenec po pogodbi pa najemodajalec (lizingodajalec).

Upravičenec je tudi oseba, v korist katere banka izdajatelj odpre dokumentacijo

Viri


wikipedia.org – Wikipedia – brezplačna enciklopedija. 2013 .

Enciklopedija vlagateljev:

Sopomenke

    Oglejte si, kaj je "prejemnik" v drugih slovarjih: UPRAVIČENEC - (upravičenec) 1. Oseba, v korist katere se opravlja skrbniško upravljanje. 2. Oseba, ki je dedič po oporoki. 3. Oseba, ki prejme denar po akreditivu. 4. Oseba, ki prejme plačilo po... ...

    Finančni slovar UPRAVIČENCI - (iz lat. beneficium beneficij) upravičenec, tj. oseba, ki uživa ugodnosti po pogodbi ali drugi pravni podlagi, vklj. oseba, v interesu katere se upravlja skrbniška lastnina, prejemnik denarja po akreditivu ali... ...

    Oglejte si, kaj je "prejemnik" v drugih slovarjih: Pravni slovar - (iz francoskega benefice dobiček, korist) oseba, ki ji je namenjeno denarno plačilo, prejemnik denarja, koristi, dobička, dohodka. Možen zapis izraza arija upravičenca. Raizberg B.A., Lozovsky L.Sh., Starodubtseva E.B.. Sodobna gospodarska... ...

    Upravičenec Ekonomski slovar

    Oglejte si, kaj je "prejemnik" v drugih slovarjih:- BENEFICIARY, BENEFICIARY [angleško] upravičeni lastnik beneficija ali fevda] oseba, ki prejema dohodek iz skrbniškega premoženja (akreditiva (AKREDITIV), zavarovalne police (POLICA) itd.) ali oseba, v korist katere je to premoženje ustanovljeno... Slovar tuje besede ruski jezik

    upravičenec- samostalnik, število sinonimov: 2 upravičenec (1) prejemnik (17) Slovar sinonimov ASIS. V.N. Trishin. 2013… Slovar sinonimov

    Oglejte si, kaj je "prejemnik" v drugih slovarjih:- (upravičenec) 1. Oseba, v korist katere se opravlja skrbniško upravljanje. 2. Oseba, ki je dedič po oporoki. Posel. Slovar. M.: INFRA M, Založba Ves Mir. Graham Betts, Barry Brindley, S. Williams in drugi... ... Slovar poslovnih izrazov

    upravičenec- upravičenec Oseba, v korist katere se izvrši plačilo, izstavi akreditiv; prejemnik po zavarovalna polica. Teme računovodstvo Sinonimi upravičenec ...

    Upravičenec Priročnik za tehnične prevajalce - glej bančno garancijo; Nepreklicni akreditiv ...

    Oglejte si, kaj je "prejemnik" v drugih slovarjih: Enciklopedija prava - BENEFICIAR (iz latinskega beneficium beneficium) upravičenec, tj. oseba, ki uživa kakršnekoli ugodnosti na podlagi pogodbe ali druge pravne podlage, vklj. oseba, v interesu katere se upravlja skrbniška lastnina ... ...

Pravna enciklopedija