Какие отчисления предприниматель платит как работодатель. Отчисления в пенсионный фонд индивидуальных предпринимателей. Основные тарифы страховых взносов

В каком размере и кто осуществляет отчисления в Пенсионный фонд? На что идут эти средства?

Эти вопросы волнуют не только работодателей, но и работников. Любого будущего пенсионера, то есть каждого из нас. Ведь размер отчислений в Пенсионный фонд напрямую определяет в будущем. Неплохо бы проверить надежность своего работодателя в части уплаты взносов.

До 2010 г. в России был установлен единый социальный налог. После 01.01.2010 г. вместо уплаты такого налога введены обязательные страховые взносы в государственные фонды. Это – пенсионный, фонд социального страхования и обязательного медицинского страхования. Пенсионный фонд администрирует страховые взносы на пенсионное обеспечение и медицинское страхование.

Кто и когда производит отчисления в Пенсионный фонд

Отчисления в Пенсионный фонд – гарантия обеспечения гражданину . Это принятые государством меры, чтобы обеспечить выплаты пенсионерам в будущем. , и т.п. При этом, из страховых взносов обеспечивается и выплата некоторых социальных пособий (), фиксированные выплаты к пенсии.

Производить отчисления в Пенсионный фонд обязаны:

• организации, которые производят выплаты по трудовым и возмездным (за вознаграждение) гражданско-правовым договорам физическим лицам;
• индивидуальные предприниматели: за себя и тех лиц, которым они произвели выплату денежных средств или иным образом произвели оплату труда, работ, услуг по любого рода договорам;
• физические лица, если они произвели выплаты по договорам и в случае, когда ИП они не являются;
• адвокаты, нотариусы и иные категории самозанятых граждан.

То есть даже в повседневной жизни, если мы пользуемся услугами другого лица, мы обязаны производить отчисления в Пенсионный фонд за таких физических лиц. Далее по тексту всех плательщиков отчислений в ПФР мы будем называть работодателем. Поскольку в настоящее время основной плательщик – организации и ИП.

Размер отчислений в ПФР на пенсию работодателями

Сразу оговоримся, что в отличие от НДФЛ, который высчитывается исходя из оклада, премий, районного коэффициента работника, страховые взносы не включаются в заработную плату. То есть работник получает заработную плату за вычетом НДФЛ. Но в ПФР деньги работодатель платит также исходя из доходов работника. Однако эта сумма не включается в зарплату работника. А значит, и не удерживается непосредственно из заработка.

Собственно размер отчислений в ПФР зависит от категории плательщика. Для организаций, которые находятся на общем режиме налогообложения, т.е. для большинства, в 2019 г. такой размер составит 22 %. И плюс 10 % в том случае, если величина базы (общий размер доходов) в отношении каждого работника составляет более 1 150 000 руб. В 2020 г. этот предел также изменится. Ежегодно Правительство РФ принимает постановление, где устанавливает этот размер. База определяется отдельно в отношении каждого работника за каждый месяц с начала отчислений за него и нарастающим итогом.

С 2019 г. организации, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, ИП по патентам, переходят на общие тарифы. В 2017-2018 г. они вносили 20 %. Сейчас – 22 %. И плюс 10 %, если превысят предельную базу.

Дополнительные тарифы страховых взносов в Пенсионный фонд введены для работодателей, имеющих рабочие места с вредными и опасными производствами, т.е. в пользу лиц, имеющих право на льготную пенсию. Тариф определяется исходя из проведенной оценки условий труда и присвоенного класса.

Пониженные тарифы Налоговый кодекс (ст. 427) предусмотрены для благотворительных организаций на упрощенной системе налогообложения, для организаций, ведущих деятельность в сфере развития информационных технологий и т.п.

Производить отчисления необходимо до 15 числа каждого месяца (оплата идет за предыдущий месяц).

Отчисления в Пенсионный фонд РФ индивидуальными предпринимателями и самозанятыми гражданами

Самозанятое население (адвокаты, главы КХЛ и т.п.))уплачивает за себя фиксированный взнос в ПФР. В 2019 г. он составляет 29 354 руб. А если доход превысит 300 000 руб., то плюс 1 %. Именно с суммы дохода, превышающий эти 300 000 руб. В 2020 г. фиксированная выплата составляет 32 448 руб. Такая выплата производится до 31 декабря каждым ИП за себя, а также лицами, обладающими статусом адвоката, частным нотариусом и т.п.

Самозанятые граждане, которые уплачивают особенный налог – 4 или 6 % (пока эксперимент в некоторых регионах) уплата отчисления в Пенсионный фонд РФ зависит от их личного желания.

Как проверить размер отчислений в ПФР

Пенсионные отчисления, сформированные на индивидуальном лицевом счете, можно узнать через портал госуслуг,. Также заказать справку на сайте ПФР, в личном кабинете на сайте ПФР. Либо обратившись лично в ПФР по месту жительства. С собой необходимо иметь СНИЛС и паспорт. Другое лицо может узнать информацию об отчислениях в Пенсионный фонд только при наличии соответствующей .

Согласно действующему российскому законодательству, отчисления в Пенсионный фонд с заработной платы своих сотрудников должен делать работодатель. При этом многих интересуют конкретные цифры, поскольку зачастую люди хотят держать под контролем все свои доходы и расходы. Кроме того, от размера выплат также зависит и пенсия. Естественно, никто не хочет, чтобы доход после выхода на заслуженный отдых существенно снизился.

Какие отчисления в Пенсионный фонд работодатель платит с зарплаты сотрудников

Давайте рассмотрим о страховых взносах в ПФР более детально. В настоящее время с работников в ПФР удерживается 22 процента от их заработной платы. Причем платить в данном случае, как уже говорилось выше, должен работодатель. Это, в частности, физлица, индивидуальные предприниматели, предприятия и организации. Впрочем, есть категория граждан, которые должны платить взносы в ПФР самостоятельно. Речь идет о самозанятых гражданах, к которым относятся нотариусы, адвокаты, то есть все, кто занимается частной практикой.

Данный взнос состоит из 2-х частей:

• солидарная;
• индивидуальная.

В первом случае с заработной платы взимается 16, во втором – 6 процентов. При этом здесь есть один очень важный момент. В 2017 году предельная величина взносооблагаемой базы была увеличена соответствующим постановлением правительства до 876 тысяч рублей. Здесь действует ставка в 22 процента.

Если же зарплата превышает данную сумму, то в качестве страховых взносов на обязательное пенсионное страхование будут удерживать не 22, а 10 процентов.

Также следует отметить еще один момент, касающийся распределения средств. В частности, у лиц, родившихся в 1967 году и позже, которые согласились на вариант с накопительной пенсией, на ее формирование будет направляться 10 процентов из 16, остальные 10 – на финансирование страховой. Несколько иная ситуация с гражданами, которые родились до 1966 года включительно. С их зарплат на формирование страховой пенсии идут все 16 процентов. Впрочем, здесь нужно сделать одно уточнение. Такой же процент будут направлять на формирование страховой пенсии с зарплаты лиц, родившихся в 1967 году и позже, но отказавшихся от накопительной.

Отдельно стоит обратить внимание на тот факт, что действующее законодательство разрешает отдельным категориям плательщиков платить страховые взносы на ОПС по пониженной тарифной ставке. Их перечень есть в статье 58 закона номер 212-ФЗ от 24 июля 2009 года. К ним, в частности, относятся компании, работающие в сфере IT. Вместе с тем за сотрудников, условия работы которых являются вредными или опасными, работодатель отчисляет взносы в ПФР по повышенной ставке. Определяется это путем спецоценки, проводимой 1 раз в 5 лет.

Следует отметить, что с ряда выплат страховые взносы в ПФР не взимаются. К ним, в частности, относятся расходы на командировки сотрудников – как внутрироссийские, так и за пределы страны. Также не взимаются страховые взносы в Пенсионный фонд с компенсационных выплат, которые связаны с оплатой стоимости питания, жилых помещений, возмещением вреда и увольнением. В последнем случае есть одно исключение. Речь идет о компенсации за неиспользованный отпуск. Не взимается данный страховой взнос и с выплачиваемых государством пособий, например, по безработице.

Как можно проверить отчисления в ПФР

Теперь давайте расскажем о том, можно ли удостовериться, что работодатель действительно добросовестно выполняет свои обязательства в плане страховых взносов. Сделать это достаточно просто – через сайт Госуслуги. Здесь сперва нужно будет пройти несложную процедуру регистрации и заполнить все поля. После этого вам станут доступны все возможности данного ресурса.

Далее заходим в Личный кабинет и набираем в строке поиска «Проверка пенсионного счета». Вас перенаправят на официальный сайт ПФР. Теперь необходимо ввести логин и пароль, под которыми вы прошли авторизацию на портале Госуслуги. Перейдя в Личный кабинет уже на сайте ПФР, выберите раздел «О пенсионных правах».

Можно также пойти по другому, более сложному пути. В частности, в отделении Пенсионного фонда по месту жительства следует оставить соответствующий письменный запрос. С собой нужно будет взять такие документы, как паспорт и удостоверение СНИЛС. После этого выберите один из возможных вариантов ответа – обычным письмом или на электронную почту. Впрочем, можно немного подождать и забрать бумагу с интересующей информацией прямо там. Третий вариант, позволяющий узнать о перечислении работодателем взносов в ПФР с вашей заработной платы, – обращение в многофункциональный центр. В настоящее время они работают во многих городах страны.

Иногда возникают ситуации, когда проведенная проверка показывает недобросовестность выполнения работодателем своих обязательств, предусмотренных действующим законодательством. В таком случае следует обращаться в Трудовую инспекцию. Сделать это можно, например, нанеся непосредственный визит в территориальное отделение. Однако есть и более удобный вариант – официальный сайт. Также на такого рода неправомерные действия работодателя можно пожаловаться и в налоговую инспекцию. После поданной жалобы фискалы должны провести внеплановую проверку предприятия или организации. Если будут выявлены нарушения законодательства – подключится еще и прокуратура.

Главное изменение в сфере страховых взносов 2017 - это передача полномочий внебюджетных фондов по контролю за уплатой взносов, взысканию задолженности и приему отчетности по взносам Федеральной налоговой службе. Соответствующие изменения в законодательные акты уже внесены (пп. 2 п. 1 , п. 2.1 ст. 32 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017).

Закон № 212-ФЗ с 2017 года перестает действовать, а правоотношения в части страховых взносов будет регулировать гл. 34 НК РФ . В соответствии с ней отчетными периодами будут, как и ранее, I квартал, полугодие и 9 месяцев, расчетным периодом - календарный год (ст. 423 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017). Все те же лица будут относиться к плательщикам страховых взносов - организации, ИП, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой (ст. 419 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017). Все те же выплаты будут подпадать под объект обложения взносами (ст. 420 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017) и в целом по тем же правилам будет определяться база для начисления взносов (ст. 421 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017).

Тарифы страховых взносов на 2017 год

Как видно, основные тарифы взносов в 2017 году останутся прежними. При этом для расчета взносов на ОПС и на ВНиМ снова будут установлены предельные величины базы, при достижении которых будет меняться ставка для начисления взносов.

Пониженные тарифы взносов законодатели не отменили. Но воспользоваться ими, как и раньше, смогут не все страхователи.

Пониженные тарифы взносов - 2017

Ставки пониженных тарифов, по сравнению с 2016 годом, не претерпели изменений. Однако теперь условия, которым должен соответствовать плательщик взносов, чтобы иметь право на пониженные тарифы, в НК РФ прописаны более четко и подробно (п. 4-10 ст. 427 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017). Для некоторых льготников установили новые (дополнительные) требования.

Кроме того, в отношении многих категорий плательщиков в НК прямо указано, что при несоблюдении указанных условий организация или ИП утрачивает право на применение пониженных тарифов с начала расчетного периода, т. е. календарного года.

* Коды приведены в соответствии с ОКВЭД2 ("ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности" , утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст)

Страховые взносы, уплачиваемые ИП «за себя», в 2017 году

Порядок расчета «предпринимательских» взносов не изменился. Взносы в фиксированном размере в ПФР и ФФОМС определяются исходя из МРОТ, установленного на начало 2017 года. А если доходы ИП за год превысят 300 тыс. руб., то кроме фиксированных взносов, предприниматель должен будет уплатить в ПФР дополнительную сумму в размере 1% от суммы превышения над указанным лимитом (п. 1 ст. 430 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017).

Главной новостью с начала 2017 года в бухгалтерской сфере стала информация о том, что управление и регулирование всеми страховыми взносами, а именно пенсионного, социального и медицинской страховки, перешли от соответствующих органов в Федеральную налоговую службу. Такое решение правительства обусловлено сокращением и упорядочением отчетности.

Сколько отчисляется в Пенсионный фонд с зарплаты? Это частый вопрос. Разберемся.

С 1 января 2017 года контролем за отчислениями в казну по всем взносам, по обработке и анализу этой информации, а также процессам взыскания долгов занимается Федеральная налоговая служба (ФНС). В правительстве решили, что такие инстанции как Пенсионный фонд России (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) и прочие - не справляются с задачей своевременного сбора, поэтому на ФНС возлагается надежда за возврат в бюджет больших сумм недоимок, которые накопились за предыдущие годы.

Более того, внесены поправки в закон: теперь 212 ФЗ, который регулировал данную сферу, утратил свою силу, а вместо него дополнена 34 глава НК РФ «Страховые взносы» с подробным описанием всех правил взаимодействия.

Изменения и тарифы

Поправки в законодательстве не подразумевают изменений тарифов отчислений в ПФР. Сколько удерживается с зарплаты в Пенсионный фонд? Это, по-прежнему, 22 % в рамках годового лимита, 10 % - при превышении, а также - 5,1 % на обязательное медицинское страхование, 2,9 % — отчисления по временной нетрудоспособности, и в связи с материнством.

Те, кто уплачивает взносы на свою будущую пенсию, а, именно индивидуальные предприниматели, адвокаты, занимающиеся частной практикой, нотариусы и так далее, как и раньше, имеют фиксированный взнос, равный 26 % от МРОТ (минимального размера оплаты труда) в месяц. МРОТ устанавливается на начало года и умножается на 12 месяцев, т. е. в начале 2017 года утвердили в размере 7500 рублей, соответственно, годовой взнос составит 23400 рублей.

Сколько отчисляется в пенсионный фонд с зарплаты, должен знать каждый.

Такая сумма к выплате конечна, если только доход за год ИП - адвоката, практикующего частно, врача, нотариуса и т. д. - не более 300000 рублей. В случае большего годового дохода в ПФР полагается доплатить через налоговую определенную сумму в размере 1 % от суммы, превышающей порог в триста тысяч, но не более 163800 рублей.

При превышении лимита на пенсионные взносы дается право на пониженную ставку. Если сравнить с 2016 годом, то он вырос и сейчас составляет 876000 рублей (в 2016 было 796000 руб.). Кроме того, установили новые лимиты взносов на командировочные посуточно по России и зарубежью. На территории РФ они составляют 700 рублей в день, при выезде за пределы - 2500 рублей в день.

Текущие изменения, о которых нужно знать

Самая главная разница, по сравнению с 2016 годом - это новые формы отчетности по страховым сборам для ФНС. Согласно новым правилам, предоставляется «Единый социальный страховой сбор» (ЕССС), а для ПФР новая отчетность - «Отчет о страховом стаже» или стаж СЗВ. Еще согласно новым правилам, увеличились требования к предприятиям, которые желают платить по пониженной ставке, а также установили новые сроки сдачи некоторой отчетности.

Процент отчислений в Пенсионный фонд из зарплаты

Каждый трудящийся должен знать, какую сумму и когда работодатель перечисляет из его заработной платы в ПФР. Это отражается на будущей пенсии. Чем больше перечисления, тем существеннее накопительная часть будущего пенсионного обеспечения гражданина.

Какой-либо фиксированной выплаты за сотрудника предприятия не существует. Часть зарплаты, которую работодатель перечисляет в фонд, высчитывается в индивидуальном порядке, в зависимости от величины оклада.

Процент отчисления в Пенсионный фонд составляет 22 % от начисленной суммы заработной платы, которая проводится в бухгалтерии организации. Таким образом, сотрудник предприятия, официально получающий 7000 рублей в месяц, вычитает 1540 рублей в качестве отчислений. Также дополнительно из суммы оклада вычитается НДФЛ (налог на доход физического лица). Удержание из зарплаты составляет 13 %, а в данном примере - 910 рублей.

Почему рядовому сотруднику нужно знать об отчислениях?

Категория граждан, которая контролирует своевременное зачисление в ПФ РФ, может быть уверена, что будущая их пенсия не пострадает. Такую проверку можно проводить каждые три месяца, требуя у бухгалтерии сведения о выплате взносов в письменной форме.

Иногда работники испытывают неловкость перед начальством, поэтому не требуют от бухгалтерии такого рода подтверждений и не пользуются своим законным правом, согласно ст. 14 ФЗ «Об индивидуальном учете обязательного пенсионного страхования».

Ставки, к которым относятся обязательные и дополнительные

Как мы уже выяснили, 22-процентная ставка перечислений с зарплаты в Пенсионный фонд - обязательная для всех, кроме льготников. Лица, которые заняты на вредных и опасных работах, могут рассчитывать на особое пенсионное обеспечение, которое означает досрочный выход на пенсию. Поэтому в отношении таких граждан устанавливаются специальные ставки.

Такие тарифы принимаются согласно определенным спискам, регулирующиеся Федеральными законами №400 и №426, которые были приняты 28.12.2013 года. В 2017 году, они также действуют без изменений. Чем опаснее работа, тем больше дополнительная ставка, которая варьируется от 2 % до 9 %, и прибавляется к основной ставке в 22 %.

Процесс уплаты

После изменения законодательства с 1 января 2017 года порядок начисления в Пенсионный Фонд налогов с зарплаты и порядок подсчета сумм к выплате не поменялся. Исключение составляет форма подачи: не как раньше - на разных бланках и в разные службы. Введен новый бланк «Единый социальный страховой сбор», который позволяет вмещать всю информацию и направлять ее в налоговую инспекцию. Единственное исключение - взнос «на травматизм». Он, как и раньше, отправляется в ФСС.

«Единый социальный страховой сбор» (ЕССС) дня налоговой инспекции включил в себя разные отчетности, предоставляемые в разные контролируемые инстанции - в пенсионный, медицинский фонды и по социальному страхованию, включающие выплаты по больничным листам, а также вопросам, которые связаны с материнством и отпуском по уходу за ребенком.

Сколько отчисляется в Пенсионный фонд с зарплаты, интересует многих.

Что необходимо предоставить в текущем году?

Таким образом, с января 2017 года необходимо предоставить только:

В Фонд социального страхования отчет сдается по травматизму на производстве и по вопросу специальной аттестации рабочих мест;

В ПФ РФ - старый вид отчетности по СЗВ-М и новая отчетность по форме СЭВ-стаж.

Сроки сдачи:

ЕССС - до 30 числа следующим за отчетным периодом месяца;

ФСС - до 20 числа в бумажном формате и до 25 числа на электронном носителе, следующим за отчетным месяцем;

СЗВ-М - до 15 числа;

Повод для отказа от взносов

Бывают ситуации, когда работодатель может не платить взносы за сотрудника:

Как проконтролировать отчисления?

При желании каждый гражданин может проверить сумму перечислений в Пенсионный фонд. Для этого можно зарегистрироваться на сайте Госуслуг путем создания там Личного кабинета. На сайте потребуется идентифицировать свою личность путем введения паспортных данных, номера пенсионного страхования и номера телефона, чтобы сотрудники могли связаться. После активации можно заходить в Личный кабинет путем введения логина и пароля.

В случае если за весь период трудовой деятельности или определенного отрезка времени работодатель не отчислял денежные средства в ПФР, можно составить жалобу и направить ее, в трудовую инспекцию, которая принимает и электронные заявки, либо в налоговую службу, на обслуживании у которой находится предприятие, по территориальному признаку.

Сколько отчисляется в Пенсионный фонд с зарплаты, было подробно рассмотрено в данной статье.

Как известно, все граждане России являются застрахованными лицами. Однако обязательство по уплате страховых взносов в различные внебюджетные фонды не ложится на собственно граждан, а осуществляется другими заинтересованными сторонами.

Зачем платить страховые взносы

Прежде чем рассказывать куда, кто, в какие сроки и на каких основаниях должен выплачивать страховые взносы, необходимо коротко обозначить их смысл.

Суть обязательных фиксированных страховых платежей заключается в том, что плательщику приходится регулярно перечислять определенные средства страхователям, которые впоследствии, при наступлении страховых случаев, производят по ним необходимое возмещение. Это гарантирует гражданам РФ бесплатную помощь в сложных жизненных ситуациях, а также оплачиваемую пенсию.

Куда платить страховые взносы

Адресатами страховых взносов являются:

• ПФР или Пенсионный фонд РФ. В данном случае деньги, отчисляемые в ПФР, накапливаются на специальных пенсионных счетах граждан и служат основой для будущей пенсии;
• ФФОМС или Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — сюда производятся выплаты на всевозможные медицинские цели;
• ФСС или Фонд социального страхования – еще один фонд, выплаты в который являются обязательными. Отсюда в дальнейшем идет возмещение средств, полагающихся к выплатам работницам организаций, ушедших в отпуск по беременности и родам, а также уходу за ребенком. Сюда же, в случаях предусмотренным трудовым законодательством, идут отчисления по страховке от различных травм, полученных в процессе выполнения трудовых задач и профессиональных заболеваний.

Как правило, выплаты в ФФОМС и ФСС по большей части покрывают затраты государственных медицинских учреждений на медикаменты, оборудование, транспортные расходы, зарплату персонала и т.д.

При этом, обязательная страховка необходима для бесплатной реализации услуг населению. по:

• базовой поликлинической помощи;
• стоматологии;
• скорой помощи;
• вакцинации;
• протезированию;
• некоторых других видах медицинской помощи.

Плательщики страховых взносов

Как уже говорилось выше, граждане не обязаны оплачивать за себя взносы во всевозможные государственные страховые фонды. Вместо них это должны делать их работодатели. В частности:

• организации, предприятия, юридические лица, использующие труд наемного персонала;
• индивидуальные предприниматели, не привлекающие к своему бизнесу других людей — в этом случае они должны отчислять страховые выплаты за себя лично;
• индивидуальные предприниматели при наличии наемных сотрудников или подрядчиков по договорам, должны в полном объеме вносить взносы за каждого из них;
• физические лица, не имеющие статуса ИП, но занимающиеся профессиональной деятельностью. Этом могут быть адвокаты, врачи или юристы;
• граждане, нанимающие работников для повседневных услуг, например, домработниц, водителей, садовников, нянь или гувернанток.

Важно! Встречаются ситуации, когда работодатель или плательщик по данным страховкам относится сразу к нескольким вышеозначенным категориям. К примеру, индивидуальный предприниматель в частном порядке пользуется услугами горничной и охранника. В этом случае обязательство по оплате страховых взносов разграничивается и наступает по каждому отдельному основанию.

К сведению! Оплачивать страховые взносы должны коммерческие организации и ИП, независимо от того, на какой системе налогообложения они работают.

Юридические лица должны начислять и оплачивать страховые взносы ежемесячно, а вот индивидуальные предприниматели в данном случае имеют более широкий выбор: они могут производить страховые выплаты ежемесячно, поквартально или единовременно по итогам года. Каждый ИП самостоятельно определяет тот режим выплаты, который ему наиболее удобен.

С каких выплат производятся страховые взносы

Перечень тех выплат, с которых происходит удержание страховых взносов, строго определен законодательством. Это:

• заработная плата сотрудников;
• ежемесячные, поквартальные и годовые премии;
• компенсации за отпуск, не использованный работником;
• отпускные.

Кроме того, страховые отчисления должны производиться с выплат гражданам, являющихся подрядчиками индивидуальных предпринимателей и организаций, но только в тех случаях, если они не имеют статуса ИП. Основанием для выплат частным подрядчикам являются авторские и гражданско-правовые договоры.

Однако надо помнить, что есть виды выплат, с которых страховые взносы не производятся. Исключения составляют:

• командировочные расходы (в полном объеме: на оплату проезда, наем жилья, питание и т.д.);
• пособия, выплачиваемые беременным женщинам, а также молодым мамочкам;
• компенсации по больничным листам;
• материальная помощь, выплаченная работодателям сотруднику, но только в случае, если ее размер не превышает 4 тыс. руб.

Размеры страховых выплат

Размер страховых взносов в каждый фонд является строго фиксированным и закреплен в процентном соотношении к зарплате сотрудников.

• Пенсионный фонд России . С 2014 года этот вид страховки не надо делить на накопительную и страховую части, а необходимо оплачивать в размере 22 % по страховой составляющей одной платежкой;
• Федеральный фонд обязательного медицинского страхования . Здесь фиксированный размер выплат сотставляет 5,1% от выплаченной работнику заработной платы;
• Фонд социального страхования . В данном случае размер взноса составляет 2,9% от начисляемой з/п. Отдельно страхователи должны отчислять еще два взноса в ФСС:
  1. на случай ухода сотрудницы в отпуск по беременности и родам, или для присмотра за ребенком;
  2. на случай травм, полученных на производстве, а также развития профессиональных заболеваний.

Стоит отметить, что некоторые категории плательщиков могут рассчитывать на пониженные страховые тарифы. К примеру, предприятия и ИП, занимающиеся текстильным производством или изготовлением пищевых продуктов, платят в Пенсионный фонд РФ взносы по ставке в 20%.

И, напротив, некоторые работодатели обязаны делать взносы в более высоком размере, например за тех сотрудников, которые работают во вредных и опасных условиях труда, горячих цехах и т.п.- за них отчисления в ПФР должны быть на 9% выше стандартного тарифа.

Сделать онлайн-расчет конкретно вашей суммы вы можете в специальном .

Возмещение налоговых выплат за счет страховых взносов

Фиксированные страховые взносы, выплачиваемые регулярно и без задержек могут в дальнейшем сослужить представителям бизнеса хорошую службу. Например:

• ИП, не имеющие наемных работников могут возместить оплаченные налоги в 100% размере суммы, выплаченной по страховым взносам;
• ИП, пользующиеся трудом наемных сотрудников , имеют право уменьшить налоговые выплаты на 50% от общей суммы внесенных страховых взносов за сотрудников;
• предприятия и организации , также при своевременной оплате взносов в государственные страховые фонды, могут зачесть их в качестве компенсации по налогам в 50% размере от выплат за всех работников.

То есть, производить страховые выплаты в полном размере и в правильные сроки работодателям крайне выгодно.

Таким образом, при начислении и внесении страховых взносов нужно помнить про множество факторов. Тем не менее, первое, о чем точно не следует забывать – то, что все предприятия, ИП, ровно как и обычные граждане РФ, пользующиеся услугами наемного персонала, или говоря иначе, являющиеся работодателями, обязаны оплачивать во все внебюджетные фонды соответствующие фиксированные страховые взносы.