Pourquoi avez-vous besoin d'un compte bancaire courant ? Qu'est-ce que c'est - un compte bancaire courant

Une carte en plastique est l’un des moyens les plus populaires de payer des biens et des services. Il peut être utilisé dans presque tous les magasins et points de service. Mais il arrive parfois que des situations surviennent lorsque vous devez retirer de l'argent. Par conséquent, il convient de savoir à l'avance comment cette procédure peut être effectuée, par exemple par un client de la Sberbank.

Retirer de l'argent d'un compte bancaire présente un certain nombre de nuances. Il est préférable que le client ait avec lui une carte plastifiée. Sa présence simplifie l'opération. Mais si vous envisagez de percevoir le montant investi avec intérêts, la carte ne suffit pas. Vous pouvez retirer des fonds de votre compte Sberbank même sans carte plastifiée en contactant l'agence bancaire la plus proche.

Dans ces situations, les documents suivants sont requis :

Une convention de dépôt n'est pas obligatoire pour un ensemble de documents lors de la réception d'argent d'un compte.

Les sommes importantes sont émises dans des caisses spécialisées - ceci est fait pour la sécurité du client.

Options pour recevoir de l'argent

Selon l'offre bancaire qui sera utilisée pour retirer de l'argent, il existe plusieurs manières de réaliser cette opération. L'institution financière dans laquelle il est détenu affecte également cela.

Il existe plusieurs façons de retirer de l'argent de votre compte Sberbank :

• carte en plastique;
• à la caisse de la banque.

Il est facile d'utiliser une carte de paiement pour recevoir de l'argent à un guichet automatique (soit Sberbank, soit autre). Lier une carte à un compte courant vous permet d'encaisser des fonds dans une agence non seulement de votre propre banque, mais également de n'importe quelle autre banque. Le dépôt est retiré uniquement auprès de la banque où il a été émis. C’est aussi le seul moyen d’encaisser un compte courant.

Lors de l'utilisation des services d'organismes financiers tiers, une commission supplémentaire sera débitée du compte, s'élevant à 0,75 % de l'argent déclaré au débit (aux distributeurs automatiques).

frais de commission

Il existe des fonctionnalités permettant de recevoir de l'argent via un guichet automatique. Dans ce cas, il existe une limite journalière qui constitue un avertissement contre la fraude. Pour les clients de la Sberbank, la limite d'argent retirée dépend du type de carte bancaire. L'utilisateur d'une carte à recevoir ordinaire ne peut pas encaisser plus de 40 000 roubles. pour 1 fois, alors que le montant quotidien total des transactions ne doit pas dépasser 150 000 roubles.

Toutes les restrictions sont indiquées dans le tableau :

		Devise du compte
		rouble	euro	Dollars
Toutes les cartes sauf Visa Gold, Visa MasterCard, Visa Platinum, Platinum MasterCard	par mois	5 millions	150 mille	200 mille
	par jour via ATM	jusqu'à 150 mille	4,5 mille	jusqu'à 6 mille
Visa Or, Visa MasterCard	par mois	10 millions	300 mille	400 mille
	par jour via ATM	jusqu'à 300 mille	jusqu'à 9 mille	12 mille
Visa Platine, Platine MasterCard	par mois	50 millions	1 million	1500000
	par jour via ATM	jusqu'à 1 million	jusqu'à 20 mille	jusqu'à 25 mille

Lors de la réception d'argent via la caisse enregistreuse, la limite sera élargie. Dans ce cas, il s'agit de l'argent reçu mensuellement en main. Le dépassement des limites spécifiées pour le retrait d'espèces entraîne l'imposition d'une commission s'élevant à 0,5 % du montant excédentaire. Une telle commission s'applique à presque toutes les cartes de paiement, à l'exception des cartes non enregistrées (Momentum).

Recevoir une somme importante

Si vous souhaitez augmenter votre limite de paiement, vous devez d'abord appeler la hotline au 900. Vous devez parler à un consultant et demander à recevoir plus d'argent que la limite établie. Si vous avez besoin d'un montant particulièrement important, vous devez contacter l'agence. Ici, une demande est établie indiquant le montant des fonds nécessaires, qui sera préparée dans un délai d'une semaine.

Les employés de la Sberbank ne devraient pas s'intéresser à la raison du retrait d'un montant aussi important. Si de telles questions sont posées, elles peuvent être ignorées.

Vous pouvez retirer un montant important de la Sberbank sans commission bancaire si vous utilisez quelques secrets et effectuez les manipulations suivantes :

1. Retirez quotidiennement un montant limité de votre compte. Le « inconvénient » dans ce cas est que recevoir de l’argent prend plus de temps.
2. Si vous avez besoin d'un montant égal à la limite de deux jours, vous pouvez amortir une partie à 23h00 un jour et la seconde moitié le lendemain.
3. Ouvrez un dépôt à vue virtuellement ou sur place auprès d'un établissement financier, en le rechargeant à partir de la carte sur laquelle vous souhaitez retirer de l'argent. Ensuite, vous devez rédiger une demande de clôture du dépôt et la banque émettra les fonds.
4. Impliquez vos amis, connaissances et parents dans le retrait d'argent en envoyant une partie des fonds sur plusieurs comptes courants différents (ou sur vos propres cartes).

Vous pouvez utiliser les secrets répertoriés, mais il est beaucoup plus pratique d'utiliser la méthode légale en commandant de l'argent à l'avance auprès de la banque.

Caractéristiques du retrait d'argent d'une carte de crédit

Parfois, vous devez retirer votre carte de crédit. Dans ce cas, la Sberbank prélève une commission supplémentaire de 3 % sur le montant déclaré si l'opération est effectuée auprès de la banque émettrice, ou de 4 % si l'action est effectuée auprès d'une institution financière tierce. Les modalités des frais de commission peuvent varier en fonction de la politique bancaire.

L'ouverture d'un compte bancaire courant est un service bancaire indépendant fourni, en règle générale, par tout établissement de crédit de la Fédération de Russie.

Soulignons les caractéristiques les plus importantes de ce groupe de comptes :

• Ouvert uniquement aux particuliers.
• Ils ne sont ouverts qu'à des fins non liées aux activités commerciales (clause 2.2 des instructions de la Banque de Russie du 30 mai 2014 n° 153-I). Si un individu est une entité économique ou exerce une pratique privée conformément à la législation de la Fédération de Russie, alors pour effectuer des transactions liées à de telles activités, un compte courant doit être ouvert. Dans le même temps, le statut d’un citoyen en tant qu’entité économique ne l’empêche pas d’ouvrir à la fois un compte courant et un compte courant dans une banque. L'essentiel est de les différencier selon leur finalité conformément aux exigences de la loi.
• Ils peuvent être ouverts aussi bien en monnaie nationale qu'en monnaie étrangère (avec possibilité d'ouvrir un compte multidevises).
• Utilisé par les propriétaires conformément aux termes de la convention de compte bancaire. Y compris la réglementation des dépôts et des retraits d'espèces, les commissions d'ouverture et de maintien, les tarifs des diverses opérations sur un compte bancaire courant, tout cela est régi par une convention particulière conclue par l'établissement de crédit et son client.

Ainsi, le compte courant peut recevoir :

• espèces déposées via des distributeurs automatiques, des terminaux ou des points de retrait d'espèces bancaires ;
• transferts d'argent d'autres personnes en faveur du titulaire du compte ;
• montants des dépôts et intérêts sur ceux-ci, etc.

Les dépenses du compte peuvent également être effectuées directement sous forme de réception d'espèces (par exemple, retirer de l'argent à l'aide d'une carte plastifiée via un guichet automatique ou le recevoir à la caisse du compte), ainsi que sous forme non monétaire (par exemple, en virant vers un autre compte, etc. ).

Comment ouvrir un compte bancaire courant

Une personne physique souhaitant ouvrir un compte bancaire courant doit présenter à la banque un ensemble de documents comprenant (article 3.1 de l'instruction n° 153-I) :

• Pièce d'identité du citoyen.
• Carte avec exemples de signatures. Habituellement, ce document est établi directement à la banque immédiatement lors de l'ouverture d'un compte en présence d'un employé de banque responsable, mais il est également possible de présenter une carte certifiée par un notaire. Dans ce cas, une carte dans laquelle toutes les signatures sont certifiées par un seul notaire est considérée comme valable (article 7.9 de l'instruction n° 153-I).
• Documents confirmant l'autorité des personnes indiquées sur la carte pour gérer les fonds pour le compte bancaire actuel est L'exigence est pertinente si le pouvoir de disposer de ces fonds est transféré par le titulaire du compte à des tiers. La vérification des pouvoirs de ces personnes est effectuée par la banque conformément aux réglementations établies par les règles bancaires et en accord avec le client (article 2 de la résolution du plénum de la Cour suprême d'arbitrage de la Fédération de Russie du 19 avril 1999). n°5, ci-après dénommé PVAS n°5).
• Certificat NIF de la personne (si disponible).

Si un citoyen étranger ou un apatride souhaite ouvrir un compte courant, les documents suivants doivent également être joints aux documents énumérés ci-dessus :

• carte de migration;
• un document confirmant le droit d'une telle personne de résider sur le territoire de la Fédération de Russie, si la présentation de ces documents est prévue par la loi.

En outre, lors de l'ouverture d'un compte courant, une personne remplit également un questionnaire spécial sur le formulaire de la banque et accorde/n'accorde pas à la banque le droit de recevoir, de stocker et de traiter des données personnelles (clause 1, article 6 de la loi « sur Données personnelles » du 27 juillet 2006 n° 152- Loi fédérale).

Un individu peut ouvrir plusieurs comptes bancaires courants.

Quelle est la différence entre un compte bancaire courant et un compte carte ?

Comme nous l'avons déjà indiqué ci-dessus, un compte bancaire courant est un compte ouvert par un particulier pour un usage personnel non lié à des activités commerciales.

Parallèlement, pour faciliter l'utilisation d'un tel compte, notamment le dépôt et le retrait d'espèces, une carte plastique spéciale est liée au compte. Dans ce cas, le compte courant est également un compte carte, puisque tout l'argent déposé ou retiré à l'aide de la carte est respectivement crédité ou débité du compte courant auquel cette carte est liée.

Pour l'émission d'une carte et son entretien, ainsi que pour le raccordement de services particuliers liés directement à l'utilisation d'un support plastique, des commissions peuvent être facturées, déterminées par les termes de l'accord avec la banque.

Clôture d'un compte bancaire courant à l'initiative du client

Si le compte courant est clôturé à la demande du client, il lui suffit d’adresser une demande correspondante à la banque. Parallèlement, la résiliation de la convention de compte bancaire peut être intervenue à tout moment à la demande du client, et toutes clauses de la convention limitant ce droit du client sont qualifiées de nulles (article 11 du PVAS n°5) . La résiliation s'effectue au moment où la banque reçoit la demande du client, sauf si un délai différent est reflété dans la demande (article 13 du PVAS n°5).

La présence de documents de paiement non exécutés présentés sur le compte du client n’empêche pas la résiliation du contrat concerné. Les actes d'exécution non exécutés dans le cadre de la clôture du compte sont restitués par la banque aux entités auprès desquelles ils ont été reçus (collecteur, huissier, etc.), accompagnés d'une mention des motifs de l'impossibilité d'exécution (article 16 du PVAS n°5).

Ainsi, le législateur établit qu'il n'y a aucun lien entre la possibilité de fermer un compte bancaire et la présence d'obligations non remplies de l'une des parties à ces relations juridiques. Ainsi, la présence d'une dette de prêt d'un client ne fait pas obstacle à la clôture du compte courant correspondant destiné à remplir les obligations du client au titre du prêt (par exemple, l'arrêt d'appel du tribunal régional de Samara du 04/06/2016 dans l'affaire n° 33-4144/2016).

Clôture d'un compte courant à l'initiative d'une banque ou d'un organisme habilité

Dans ce cas, les motifs de clôture d'un compte bancaire courant sont :

• délivrance de 2 décisions ou plus au cours d'une année civile pour refuser d'exécuter les ordres du titulaire du compte d'effectuer des transactions en raison de la présence de raisons de croire qu'une opération particulière peut être associée au blanchiment de produits illégaux ou au soutien d'organisations terroristes (paragraphe 2, clause 5.2 de l'article 7 de la loi « Sur la lutte contre... » du 07.08.2001 n° 115-FZ) ;
• absence d'argent et de transactions sur le compte pendant 2 ans (clause 2 de l'article 859 du Code civil de la Fédération de Russie) ;
• délivrance d'un acte correspondant par une autorité judiciaire (clause 4 de l'article 859 du Code civil de la Fédération de Russie);
• défaut par le client de fournir les informations appropriées lors de la modification de ses caractéristiques d'identification (voir Résolution du Présidium de la Cour suprême d'arbitrage de la Fédération de Russie du 27 avril 2010 n° 1307/10).

Mouvements sur le compte courant du client après la clôture du compte

Dès la résiliation de la convention de compte bancaire, toute opération sur un tel compte, outre les opérations de transfert ou de délivrance du solde du compte à son titulaire, est interdite (clauses 8.2-8.3 de l'instruction n° 153-I). Les fonds reçus par le client après la résiliation de la convention de compte bancaire sont restitués à l'expéditeur.

De même, la banque n’est pas autorisée à effectuer des transactions entrantes et sortantes visant à rembourser la dette actuelle du client envers la banque ou envers d’autres personnes. Dans le cas contraire, le tribunal peut obtenir gain de cause en faveur du client (voir la décision d'appel du tribunal régional de Krasnoïarsk du 28 mars 2016 dans l'affaire n° 33-3855/2016) :

• fonds crédités sur son compte fermé ;
• pénalité pour émission intempestive des fonds reçus (articles 15, 28 de la loi de la Fédération de Russie « sur la protection des droits des consommateurs » du 02/07/1992 n° 2300-I, ci-après dénommée ZZPP) ;
• réparation du préjudice moral ;
• amende pour défaut de la banque de répondre de bonne foi à la demande du consommateur, conformément à l’art. 13 de la loi sur la protection des droits des consommateurs (plus de détails sur ce type de sanctions peuvent être trouvés dans l'article Montant de l'amende en vertu de la loi sur la protection des droits des consommateurs).

Ainsi, le but d'un compte bancaire courant est d'offrir à un client individuel la possibilité d'effectuer des transactions non liées aux activités commerciales. Une carte plastifiée peut être liée au compte courant. Le compte est clôturé soit à la demande du client, soit à l'initiative de la banque, soit sur ordre des autorités compétentes.

Lors de votre inscription en tant qu'entrepreneur individuel, vous devez comprendre que retirer de l'argent du compte courant d'un entrepreneur individuel ; pas vraiment un processus simple. Certaines restrictions ne permettent pas aux hommes d'affaires de retirer librement des fonds de leur compte, à quelque fin que ce soit.

De plus, les banques fixent une limite de retrait, au-delà de laquelle vous devrez payer une commission élevée. Mais il existe encore plusieurs façons de retirer de l’argent du compte d’un entrepreneur individuel.

Dans cet article, vous apprendrez comment retirer correctement des fonds afin de ne pas surpayer la banque et de ne pas faire l'objet d'une attention particulière des autorités fiscales.

Pour commencer, regardez une courte vidéo où tout est expliqué en 2 minutes :

Dans les activités de tout entrepreneur qui tient un compte courant, il peut y avoir un besoin de liquidités. Il existe 4 manières légales de retirer l’argent d’un entrepreneur individuel d’un compte bancaire :

Une méthode dépassée et extrêmement rarement utilisée aujourd'hui. L'ensemble de la procédure d'encaissement peut durer jusqu'à 3 jours, ce qui n'est pas rentable si un entrepreneur a un besoin urgent de fonds. De plus, la TVA est facturée sur les fonds retirés, qui sont débités du compte.

Dans ce cas, la banque est tenue de fournir au titulaire du compte un justificatif.

A cet effet, une demande préalable est établie si le montant est assez important, sinon il risque de ne pas y avoir de fonds à la caisse de la banque. La banque vous délivre du RKO depuis votre compte courant.

En tant qu'entrepreneur individuel, vous devez saisir les fonds reçus dans votre caisse enregistreuse, puis les débourser à vos propres fins.

Cette carte est aussi appelée entreprise. Il est lié au compte de l'entrepreneur individuel.

Grâce au plastique, vous pouvez retirer de l'argent à un guichet automatique à tout moment de la journée.

À ces fins, vous devez effectuer un virement du compte de l'entrepreneur individuel vers le compte d'un particulier (il peut s'agir du compte personnel de l'entrepreneur individuel lui-même ou de l'un de ses proches ou amis). Les fonds peuvent être retirés à l'aide d'une carte liée dans n'importe quel guichet automatique. Il y a quelques nuances ici ; si l'argent est transféré sur le compte d'une autre personne, et non d'un entrepreneur individuel, l'administration fiscale considérera l'opération comme un revenu du bénéficiaire des fonds.

Dans ce cas, l'autre personne devra payer un impôt sur le revenu des personnes physiques d'un montant de 13 %.

L’option la plus rentable consiste à encaisser le compte courant d’un entrepreneur individuel ; retrait via carte personnelle. À ces fins, il vaut la peine d'ouvrir un compte courant pour un particulier auprès de la banque où le compte courant est ouvert. Grâce au compte en ligne, un entrepreneur peut transférer des fonds puis les encaisser à un guichet automatique.

Dans ce cas, les fonds après le transfert seront disponibles dans les 24 heures, et non immédiatement.

Presque toutes les transactions bancaires sont soumises à des tarifs. En d’autres termes, il est soumis à commission. Et les retraits d’espèces ne font pas exception.

Le pourcentage qui sera retiré pour l'opération dépend du but du retrait.

Une commission minimale est prévue pour le retrait de fonds destinés aux salaires des employés. Il s'agit généralement de moins de 1 % du montant.

Cependant, si un entrepreneur individuel n'a pas d'employés, il ne pourra pas retirer de fonds avec une commission minimale. Certains entrepreneurs pensent que sur le bulletin de versement, on peut indiquer « Sur le salaire d'un entrepreneur individuel ». Une telle formulation contredit la loi, puisqu'un entrepreneur n'a pas le droit de se verser des revenus.

Aucune banque ne réalisera une telle opération.

Si vous retirez de l’argent pour des besoins personnels, la commission varie en fonction des politiques des banques. Généralement, cela varie de 1% à 1,5%.

Il existe également un seuil minimum en roubles. Par exemple, la commission peut être de 1,4%, mais son montant minimum est de 250 roubles.

Si vous devez retirer 10 000 roubles, la commission de 1,4% sera de 140 roubles, mais 250 roubles seront retirés selon les tarifs de la banque.

Si vous retirez de l'argent via un guichet automatique à partir d'une carte d'entreprise liée au compte courant d'un entrepreneur individuel, préparez-vous à une commission légèrement plus élevée. Il peut atteindre jusqu’à 5% du montant du retrait.

Vous pourrez voir sa valeur lors de l’ouverture d’un compte bancaire.

Lors du transfert de fonds vers la carte personnelle d'un entrepreneur individuel, la commission n'est parfois pas facturée (elles ne sont facturées que pour un paiement de 20 à 80 roubles) ou constitue un montant minimum. C’est pourquoi il est avantageux pour un entrepreneur de disposer d’un compte courant pour un particulier.

L'essentiel est qu'il soit ouvert dans la même banque que le compte courant. Mais certaines banques s’en moquent et peuvent transférer des particuliers vers votre compte personnel. personnes à n’importe quelle banque.

Les tarifs des différentes banques comportent des restrictions sur le montant au-dessus duquel le transfert sera effectué avec une commission. De grandes banques réputées permettent d'en retirer 100 000 par jour ; 150 000 roubles. Les petites banques vous permettent de transférer jusqu'à 250 000 roubles par mois sans commission.

Les montants dépassant la limite, même de 1 rouble, sont déjà soumis à une commission.

Afin d'éviter de payer des commissions et de retirer des sommes importantes, certains entrepreneurs individuels ouvrent plusieurs comptes en même temps dans différentes banques. Par exemple, vous devez retirer 1 000 000 de roubles en une journée. Les banques se méfient généralement de ces retraits d’espèces.

Décollage de 150 000 ; 250 000 roubles provenant d'un compte dans différentes banques peuvent atteindre l'objectif souhaité.

Il est important de savoir que la banque prélève une commission sur les ordres de paiement. Il existe des tarifs où ils sont gratuits les premiers mois dans le cadre des promotions bancaires en cours.

Il existe également des forfaits de services avec des ordres de paiement gratuits, mais le coût de leur maintenance mensuelle est considérable.

TOP 10 des banques offrant des conditions avantageuses pour retirer de l'argent d'un compte courant

Vous trouverez ci-dessous une liste de banques proposant des taux et des conditions favorables pour les retraits d'espèces. Nous vous recommandons d'ouvrir un compte courant chez eux.

Vous pouvez le considérer comme un compte supplémentaire, puis en faire votre compte principal.

1. Tochka (banque du groupe ; Otkritie 😉 ; jusqu'à 300 000 roubles par mois sans commission, après 0,5 %.
2. Banque Tinkoff ; jusqu'à 300 000 roubles. par mois sans commission, puis à partir de 1% ou payez 2990 par mois et recevez un montant de retrait illimité sans commission (si vous devez retirer beaucoup).
3. Banque de modules ; jusqu'à 1 000 000 de roubles. pas de commission selon le tarif, puis à partir de 1%, ou sur l'un des tarifs vous ne pouvez donner que 19 roubles. pour un ordre de paiement et retirez jusqu'à 500 000 d'un coup.
4. Banque d'experts ; gratuit jusqu'à 700 000 roubles. par mois, selon le tarif.
5. UBRD ; à partir de 1% puis en fonction du montant du retrait unique.
6. Banque Loko ; 0,6% du montant.
7. Banque Vesta ; À partir de 1%.
8. Ouverture; à partir de 1% selon le montant (Mais attention, la banque Tochka fait partie du groupe Otkritie, et les modalités de retrait y sont plus favorables).
9. Banque d'épargne ; de 1,4% à 3%.
10. Banque SKB ; à partir de 1,5%.

Combien d'argent un entrepreneur individuel peut-il retirer d'un compte courant pour ses besoins personnels ?

La loi stipule que tous les fonds présents sur le compte d’un entrepreneur individuel sont sa propriété. Vous pouvez disposer de vos biens personnels à votre propre discrétion.

Par conséquent, il est permis de retirer des fonds à des fins non commerciales, quel que soit le montant. Ces montants ne sont donc pas imposés.

Lors du retrait d'argent d'un compte courant pour des besoins personnels, cela doit être correctement reflété dans les documents de paiement. Le but du retrait doit inclure une phrase comme celle-ci : Pour des besoins personnels ;. Ceci est nécessaire pour garantir que l'impôt sur le revenu des personnes physiques ne soit pas débité de votre compte.

À quelle fréquence puis-je retirer de l’argent ? Quand tu veux.

Il n'y a aucune restriction à ce sujet.

Si vous avez besoin d'espèces, vous devez connaître les caractéristiques importantes pour les recevoir de votre compte courant. Veuillez prêter attention aux points suivants avant de retirer de l’argent :

• Ne pensez pas qu’ils vous donneront votre argent sans commission. La banque prélève une commission pour l'utilisation d'un compte courant, et donc son montant sera débité du compte en plus du montant requis ;
• conservez tous les documents confirmant le retrait ou le dépôt de fonds à la caisse de la banque et de votre entreprise. Ils seront nécessaires dans les litiges fiscaux. Il est recommandé de conserver pendant 4 ans tous les documents concernant les opérations internes d'un entrepreneur individuel.

Les entrepreneurs qui ont de l'expérience avec un compte courant en connaissent toutes les nuances. Il existe deux erreurs importantes aux conséquences désagréables que commettent les hommes d’affaires débutants. Ceux-ci inclus:

• dépenser des fonds directement à partir du compte à des fins non liées à des fins commerciales (certains entrepreneurs individuels paient leurs achats dans des magasins en ligne, commandent la livraison du matériel à leur domicile directement à partir de leur compte courant. Dans certains régimes fiscaux, où le montant de l'impôt dépend des dépenses , le bureau des impôts peut considérer vos dépenses comme des dépenses professionnelles, qu'un entrepreneur individuel doit correctement refléter dans les rapports internes et calculer l'impôt. Afin de ne pas payer trop cher de votre poche, retirez de l'argent pour vos besoins personnels ou transférez-le sur la propre carte du particulier et disposez-en à votre propre discrétion);
• transfert d'un compte courant à des parents ou à des amis (nous avons déjà écrit que de telles actions sont considérées par le fisc comme une perception de revenus par les bénéficiaires du paiement. En conséquence, les montants seront imposés au taux de 13 %. Pour éviter cela de se produire, gérez le compte courant uniquement à des fins professionnelles. Fonds pour Il est préférable de retirer vos propres besoins sur votre compte personnel).

La loi n'oblige pas les entrepreneurs individuels à maintenir des rapports stricts lors du retrait de fonds de leur compte courant. Cependant, sa présence ; la clé d’une interaction réussie avec les autorités fiscales.

Lors de la création d'un paiement via une banque, il est important d'indiquer le montant et l'objet du paiement. Cela suffit pour que le paiement ait force de loi.

Le retrait d’argent d’un compte bancaire n’est en aucun cas reflété dans le reporting de l’entrepreneur individuel, puisque cette responsabilité incombe aux représentants de l’établissement de crédit.

L'ensemble des revenus et dépenses (ou uniquement les revenus, selon le régime fiscal choisi) est reflété dans la déclaration. Selon les données qui y sont indiquées, vous devez payer des impôts pour le trimestre ou l'année.

Les paiements autres qu'en espèces via une banque sont un outil de paiement pratique pour les entrepreneurs individuels. Si le montant du paiement au titre d'un accord avec un autre homme d'affaires dépasse 100 000 roubles, il n'y a pas d'autre option que le paiement sur un compte bancaire. Il s'agit de ce qu'on appelle la limite des paiements en espèces entre entités commerciales dans le cadre d'un même accord.

Un entrepreneur reçoit le plus souvent de l'argent des clients et des clients. S'il s'agit de particuliers, la limite du montant de 100 000 roubles ne s'applique pas ici, mais le problème de la sécurité des espèces se pose. Afin de ne pas vous inquiéter de cela, le moyen le plus simple est de déposer les espèces reçues des clients sur un compte courant.

Effectuer des paiements autres qu'en espèces est pratique et sûr, mais dans certains cas, un entrepreneur peut avoir besoin de retirer de l'argent du compte courant, c'est-à-dire de l'encaisser. Examinons de plus près comment les entrepreneurs individuels peuvent retirer de l'argent de leur compte courant en 2019.

Ce qu’il faut considérer lors du retrait d’argent du compte courant d’un entrepreneur individuel

• La banque facture une commission pour le retrait d'espèces d'un compte courant. Si de l'argent est encaissé pour payer un salaire, la commission est faible et ne dépasse généralement pas 1 %. Mais si un entrepreneur retire de l'argent à d'autres fins, notamment pour ses besoins personnels, la commission peut alors atteindre 2 % ou plus, selon le montant.
• Toutes les transactions en espèces doivent être effectuées dans le cadre de la discipline monétaire. Bien que, selon les règles actuelles établies par la Banque centrale, en 2019 les entrepreneurs individuels aient le droit de ne pas conserver de documents de trésorerie, dans la pratique, une telle procédure simplifiée peut conduire à des litiges avec l'administration fiscale lors de la détermination de l'assiette fiscale. En savoir plus sur les règles de paiement en espèces dans l'article « ».
• Si vous retirez souvent de l'argent du compte courant d'un entrepreneur individuel pour des montants importants (à partir de 100 000 roubles), préparez-vous au fait que la banque peut vous demander de confirmer d'autres dépenses concernant cet argent. Les banques effectuent ce contrôle dans le cadre de la loi n° 115-FZ « sur la lutte contre la légalisation des produits du crime ».

Vous pouvez retirer de l'argent à la caisse de votre banque en remplissant un chéquier ou un ordre de paiement. Ensuite, l'argent reçu doit être crédité sur la caisse enregistreuse de l'entrepreneur individuel à l'aide d'un ordre de caisse entrant (PKO), puis émis depuis la caisse enregistreuse à l'aide d'un ordre de caisse sortant (RKO).

Pour confirmer la dépense d'argent à des fins professionnelles, il est nécessaire d'établir et de conserver les contrats avec les partenaires, les reçus de caisse et de vente, les factures, les bons de livraison et autres documents de paiement. La délivrance du salaire en espèces est confirmée par une fiche de paie sous le formulaire T-53. Lors du retrait d'espèces d'un compte courant, l'entrepreneur n'a pas besoin d'effectuer d'écritures, car Il s'agit d'un outil comptable que les entrepreneurs individuels ne maintiennent pas.

Compte tenu de la complexité du traitement des transactions en espèces et de la nécessité de payer une commission à la banque, nous recommandons d'effectuer des paiements en espèces aux contreparties et aux employés dans les cas extrêmes. Quant au retrait d'argent pour les besoins personnels d'un entrepreneur individuel, c'est plus facile à faire.

Comment un entrepreneur individuel peut-il retirer de l'argent de son compte courant pour ses besoins personnels ?

Un entrepreneur individuel peut dépenser l'argent reçu de l'entreprise pour ses besoins personnels sans restrictions ni taxation supplémentaire. C'est ce qui différencie fondamentalement un entrepreneur individuel du fondateur d'une SARL. Le propriétaire de l'entreprise ne peut percevoir des revenus de l'entreprise que sous la forme d'un impôt au taux de 13 %.

Voici deux citations qui confirment clairement le droit d'un entrepreneur de disposer à sa discrétion des revenus qu'il a perçus en 2019 :

« Les fonds qui restent sur le compte courant d'un entrepreneur individuel après avoir payé les impôts, les frais et les paiements obligatoires peuvent être utilisés par lui à des fins personnelles. L'imposition des montants de fonds transférés du compte courant d'un entrepreneur individuel vers le compte d'un particulier n'est pas prévue par le Code » (extrait de la lettre du ministère des Finances de la Russie du 11 août 2014 N 03-04-05 /39905).

« L'argent reçu par un entrepreneur individuel sur un compte bancaire peut être dépensé pour ses besoins personnels sans restrictions. Aucun rapport préalable sur les sommes d'argent dépensées directement par un entrepreneur individuel à quelque fin que ce soit n'est préparé » (extrait de la lettre de la Banque de Russie du 2 août 2012 N 29-1-2/5603).

Il existe trois façons de transférer de l'argent du compte courant d'un entrepreneur individuel vers des besoins personnels en 2019.

1. Recevez de l'argent à la caisse de la banque au moyen d'un chèque ou d'un ordre de paiement. Cette méthode n’est pas très différente de celle utilisée lorsqu’un entrepreneur retire de l’argent pour payer des entrepreneurs ou des employés. Les espèces sont également reçues à la caisse de l'entrepreneur individuel au moyen d'un ordre de réception et sont émises au moyen d'un ordre de sortie.
   Afin de ne pas payer trop cher la commission bancaire, certains entrepreneurs indiquent « Salaire d'un entrepreneur individuel » dans l'objet du paiement. Ce n'est pas correct. Un entrepreneur individuel ne peut pas payer son propre salaire, comme l'ont exprimé à plusieurs reprises Rostrud, le ministère des Finances et le Service fédéral des impôts. La banque a le droit de refuser d'exécuter un tel ordre de paiement. Par conséquent, lors du transfert de fonds à un entrepreneur individuel pour des besoins personnels, il est nécessaire d'indiquer ceci : « Transfert de fonds propres » ou « Émission de fonds pour des besoins personnels ».
2. Transférez de l’argent sur le compte courant d’un particulier et sur la carte qui y est liée. Dans ce cas, l'entrepreneur ne retire pas immédiatement d'espèces du compte courant, la banque ne facture donc pas de frais de retrait d'espèces et il n'est pas nécessaire de préparer des documents de caisse. Ensuite, l'argent est retiré de la carte au guichet automatique de la manière habituelle.
   Il est très important que la carte sur laquelle est transféré l'argent retiré pour les besoins personnels de l'entrepreneur individuel soit enregistrée au nom de l'entrepreneur lui-même, et non au nom d'une autre personne, par exemple un conjoint. Si vous effectuez une telle transaction, l'argent transféré sur la carte d'une autre personne est imposé et l'entrepreneur, en tant qu'agent fiscal, doit retenir et transférer l'impôt sur le revenu des personnes physiques au budget.
   Attention : si vous avez émis une carte dans une banque autre que celle où vous disposez d'un compte courant, alors dans certains cas, une commission peut être facturée lors du transfert d'argent sur votre carte dans une autre banque.
3. Transférer de l'argent sur le dépôt bancaire d'un particulier.Un entrepreneur peut avoir non seulement un compte courant et courant, mais également un compte d'épargne ou de dépôt. Vous pouvez également transférer de l'argent sur ce compte, puis le recevoir en espèces après clôture du dépôt.

Ainsi, le moyen le plus simple de retirer de l'argent d'un entrepreneur individuel pour des besoins personnels, qui ne nécessite pas de commission pour l'encaissement et la préparation des documents de caisse, est transfert d'argent sur la carte d'un particulier. C'est ce que nous recommandons à nos utilisateurs.

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Commission pour transférer de l'argent vers une carte

Malheureusement, certaines banques, ne voulant pas perdre d'argent, au lieu d'une commission pour le retrait d'espèces, facturent au client une commission pour un virement vers un particulier. Dans le même temps, les entrepreneurs individuels ne sont pas toujours exclus de la liste de ces personnes lors du transfert d'argent d'un compte bancaire vers leur carte, même si la carte est émise dans la même banque.

Compte tenu de cela, lors du choix d'une banque pour un entrepreneur individuel, nous vous conseillons de prendre en compte non seulement le coût du plan tarifaire, mais également le montant de cette commission. Dans le tableau ci-dessous, nous fournissons des données sur la commission pour les virements vers la carte personnelle d'un entrepreneur individuel pour certaines grandes banques.

	Montant de la commission
	Gratuit jusqu'à 150 000 roubles. par mois, plus loin de 1%
Banque Rosselkhozbank	1% du montant, mais pas moins de 100 roubles.
Alfa Banque
Tinkoff	Gratuit, les restrictions sur les montants transférés dépendent du tarif
Banque de modules	À partir de 0,75%, minimum 90 roubles.
Banque Promsvyazbank
Ouverture de la banque

Comme vous le savez, l'un des principaux avantages d'une carte de crédit est la disponibilité, pendant laquelle tu n'as pas à payer d'intérêts à la banque pour les opérations d'achat effectuées avec des fonds bancaires à hauteur de la limite de crédit qui vous a été accordée. Cependant, retirer simplement de l'argent à un guichet automatique ou transférer de l'argent crédité sur un autre compte bancaire ne fonctionnera pas : très souvent, la grâce ne s'applique pas à de telles opérations et la banque prélève des commissions considérables. Le type de transaction sur la carte est déterminé par le moment où cette opération a été effectuée. Cela dépend du MCC de la manière dont la banque réagira à votre paiement : vous récompensera avec des bonus, vous laissera généreusement en grâce ou vous punira sévèrement avec une amende.

Pourquoi encaissent-ils de l’argent ? L’une des utilisations classiques de l’argent liquide consiste à le placer sur des dépôts à court terme et des cartes de revenu et à percevoir des intérêts sur le dépôt. La plus célèbre et probablement l'une des premières cartes de revenu est la carte de débit noire de Tinkov avec réapprovisionnement gratuit à partir d'un ensemble de systèmes de paiement et de cartes d'autres banques, de bons intérêts sur le solde, une livraison gratuite, des retraits d'espèces sans commission à tous les distributeurs automatiques, cashback, services bancaires interbancaires gratuits, etc. De plus, les cartes TKS sont utilisées dans la plupart des systèmes d'encaissement par carte de crédit. En général, cette carte devrait être dans le portefeuille de tous ceux qui pensent plus ou moins à leurs finances.

Vous pouvez également utiliser les fonds retirés de votre carte de crédit comme prêt sans intérêt pour un achat coûteux ou comme fonds de roulement pour une petite entreprise. Dans cet article, je vais essayer de décrire brièvement les principaux moyens de « retirer » de l'argent des cartes de crédit.

1. Retirer de l'argent à un distributeur automatique

Oui, oui, la toute première façon consiste simplement à retirer de l’argent. Le fait est que de nombreuses banques prolongent un délai de grâce pour les retraits d'espèces (Alfa, PSB, Banque de Moscou, MDM, VTB), et parfois même effectuent des promotions d'une générosité inouïe pour annuler les frais de retrait. Par exemple, il n'y a pas si longtemps, Promsvyazbank a organisé une telle promotion « gratuite » :

Vous souhaitez utiliser la « Supercard » et ne pas payer de commission ? C'est désormais possible ! Retirez de l'argent entièrement gratuitement pendant la période de promotion. La période de promotion s'étend du 15 août au 15 septembre 2014. Chaque propriétaire de Supercard peut participer à la promotion.

Pendant la promotion, nous annulons la commission Super Card pour les retraits d'espèces aux distributeurs automatiques de Promsvyazbank OJSC et des banques partenaires, ainsi que dans les bureaux de Promsvyazbank OJSC. Aucune commission n'est facturée lors du retrait de vos fonds propres ou empruntés.

C'est bien sûr un cas très rare, mais cela arrive, vous devriez en profiter s'ils vous offrent un tel cadeau :)

2. Portefeuilles électroniques

Cartes de crédit défilantes via des portefeuilles électroniques - le type de retrait d'espèces le plus courant. Qiwi (« fruit d'oiseau »), Yandex.Money (« POISON »), Elexnet (« el »), RBC-Money (« poisson »), Money.MailRu (« savon », qu'ils reposent en paix) et bien d'autres les systèmes de paiement nous ont fourni et continuent de nous fournir un grand nombre d'opportunités pour épuiser les limites de crédit. Dans le même temps, le portefeuille Webmoney le plus populaire n'est presque jamais utilisé dans les stratagèmes, car il ne propose aucune opération sans commission.

Les systèmes de paiement électronique serrent constamment la vis, supprimant les méthodes gratuites de dépôt ou de retrait de fonds sur les soldes. Par exemple, Qiwi dans votre compte personnel facture une commission à la fois pour les dépôts depuis les cartes et pour les retraits vers les cartes, mais il existe néanmoins des moyens de réapprovisionnement gratuit avec un bon MCC et de retrait gratuit.

3. Cartes portefeuille

L'un des moyens les plus courants de retirer de l'argent d'un portefeuille électronique sans perte consiste à utiliser des cartes bancaires émises par ces cartes de paiement. Les cartes peuvent être des visas et des mastercards virtuels ou ordinaires en plastique. Bien sûr, vous ne pourrez pas simplement retirer de l'argent de ces cartes sans pertes, mais en utilisant les méthodes décrites ci-dessous, cela est tout à fait possible et est très souvent utilisé. Par exemple, une carte de savon a beaucoup aidé.

4. Cartes d'espacement

Les cartes intercalaires les plus fréquemment utilisées sont les cartes RNKO : Corn, et autres. Leur principal avantage est la capacité reconstituer votre compte à partir d'autres cartes directement dans votre compte personnel, ainsi que le retrait sans commission sur les comptes de certaines banques (les opérations apparaissent comme un remboursement de prêt). Le réapprovisionnement s'effectue sous forme d'envoi d'argent (voir ci-dessous), et certaines banques vous permettent d'envoyer de l'argent en grâce sans commission. Un autre (sinon le principal) avantage de ces cartes est le système de bonus, qui permet d'obtenir de très bons bonus sur ces cartes.

5. Distributeurs automatiques de billets et terminaux de paiement

Une autre friandise pour l'encaissement est ce qu'on appelle « stands » – distributeurs automatiques de billets et terminaux de paiement. Dans les vignettes, vous pouvez trouver la possibilité de reconstituer des portefeuilles électroniques ou de rembourser des prêts auprès d'autres banques (lire virement vers n'importe quel compte bancaire) sans commissions et avec un bon MCC. L'exemple le plus classique est le réapprovisionnement en poison des distributeurs automatiques de la Sberbank avec des « télécommunications ». D'ailleurs, ce code se trouve le plus souvent sous forme de vignettes.

6. Banques Internet et banques mobiles

Aussi étrange que cela puisse paraître, certaines banques offrent elles-mêmes la possibilité de vider leurs propres cartes de crédit. directement dans vos propres banques en ligne, comptes personnels ou applications mobiles. Par exemple, Raiffeisenbank a récemment introduit des amendes pour les transactions présentant des caractéristiques « quasi-espèces », qui incluent notamment les virements vers des systèmes de paiement électronique. Cependant, dans votre propre banque d'informations, vous pouvez facilement transférer de l'argent vers des fruits de volaille sans aucune commission ni grâce, bien que dans un volume limité. Tinkov, pour les transactions inférieures à 500 roubles, vous permet de transférer de l'argent de votre carte de crédit vers votre propre carte de débit ou votre portefeuille mobile sans sanctions. Et les prêts immobiliers donnent même des primes pour certaines de ces opérations !

7. Virements de carte à carte (envoi d'argent)

Il n'y a pas si longtemps, il était impossible de transférer de l'argent à l'aide d'un numéro de carte, il fallait connaître le numéro de compte et les coordonnées bancaires du destinataire. Tout a changé avec l'avènement de la technologie Mastercard Moneysend et Visa Money Transfer. Désormais, il est très simple de transférer de l'argent de carte à carte, en ne connaissant que le numéro, et dans certains cas, le transfert s'effectue presque instantanément. Le MCC de ces opérations sera dans la grande majorité des cas de 6 538 pour l'envoi d'argent et de 6 012 pour le VMT.

Les virements peuvent être effectués aussi bien sur Internet que dans un grand nombre de distributeurs automatiques. Attention, des commissions peuvent être prélevées directement par le service qui effectue le virement, par la banque émettrice de la carte de l'expéditeur pour le transfert d'argent sortant, et même par la banque de la carte du destinataire pour le transfert d'argent entrant. Néanmoins, certaines banques sont fidèles à de tels transferts et effectuent ces opérations avec grâce et sans commissions, par exemple Russian Standard et MDM.

8. Cartes virtuelles

Les cartes virtuelles sont des cartes qui n'existent pas réellement, seuls leurs détails existent. Ils sont très pratiques à utiliser pour les paiements sur des sites inconnus : émettre une carte virtuelle, recharger avec le montant requis, payer, clôturer. Il n'y a aucun risque qu'un administrateur de site peu scrupuleux déduise l'argent supplémentaire de la carte. Les machines virtuelles sont disponibles dans presque toutes les banques et dans de nombreux systèmes de paiement. Dans certaines banques, vous pouvez associer une machine virtuelle à un compte de carte de crédit et l'utiliser pour contourner les interdictions de retrait d'espèces. Parfois, vous pouvez payer une carte virtuelle avec une carte de crédit, puis en retirer des fonds. Les cartes virtuelles sont également utilisées par les processeurs de paiement et les opérateurs mobiles.

9. Systèmes de transfert d'argent

Parfois, des systèmes de transfert d'argent sont utilisés dans les systèmes d'encaissement : Contact, Unistream, Leader et autres. Le virement est envoyé soit par carte, soit via un portefeuille électronique, l'argent peut être reçu en espèces dans n'importe quelle agence. Habituellement, les transferts sont effectués avec une commission, mais il existe parfois des promotions avec annulation de commissions. Par exemple, Soap a annoncé à un moment donné une promotion sur les transferts de contact gratuits dans toute la Russie. En conséquence, beaucoup de gens se sont envoyés des virements gratuits, les caissiers de banque ont été très surpris.

10. Acquérir

Une autre façon d'encaisser des cartes de crédit consiste à les acquérir, c'est-à-dire via un point de paiement en accord directement avec son propriétaire. Dans la plupart des cas, cette méthode n'est pas rentable pour le propriétaire du point de vente : la banque assurant le service acquéreur prélève ses commissions, et la question de la fiscalité se pose également. Néanmoins, cette méthode a sa place, surtout avec l'émergence d'un sujet intéressant, que je n'évoquerai pas pour l'instant.

11. Opérateurs mobiles (alias opsos)

Nos opérateurs cellulaires ne se limitent depuis longtemps pas à remplir leurs responsabilités immédiates, c'est-à-dire à nous fournir des communications mobiles de haute qualité. Les trois grandes entreprises qui ont conquis le marché développent activement d'autres types d'activités, notamment dans le secteur financier. Le pionnier était Beeline, qui a introduit la technologie permettant de payer des biens et des services à partir du solde du téléphone. "Paiement mobile". Cela ressemblait alors à quelque chose qui frôlait la science-fiction : payer ses factures de services publics depuis son téléphone ! MTS et Megafon, bien sûr, ne pouvaient pas non plus rester à l'écart, reliant les cartes virtuelles et régulières aux soldes. Il y avait et il y a encore de nombreux projets ingénieux pour encaisser des cartes de crédit via des cartes SIM opsosov avec des petits pains de réception. Eh bien, le dernier événement bruyant a été la collaboration entre Megafon et Qiwi avec la possibilité de transférer gratuitement le solde vers un portefeuille, un cadeau complet !

Opsos peut également être utilisé par fin de contrat et restitution des fonds inutilisés. Il existe une loi qui vous permet de le faire. L’inconvénient est que l’examen d’une demande de résiliation prend beaucoup de temps, parfois jusqu’à deux mois.

12. Cartes-cadeaux prépayées

Certaines banques émettent des cartes cadeaux qui peuvent être achetées auprès de partenaires bancaires, tels que des magasins et des centres commerciaux. Le schéma est assez simple : nous achetons une carte cadeau avec une carte de crédit, obtenons des cadeaux en échange, puis transférons l'argent de celle-ci sur notre compte. Russian Standard y tient particulièrement. maison le but est de trouver des points de vente pour ces cartes, pas les agences bancaires. Ensuite, nous obtiendrons un bon MCC.

13. Échangeurs de devises électroniques

Une méthode assez exotique, mais néanmoins moi-même une fois. Bien sûr, les échangeurs facturent généralement des commissions exorbitantes, car c’est de cela qu’ils vivent. Néanmoins, les utiliser comme l’un des maillons de la chaîne est parfois très justifié. Dans certains services, vous pouvez acheter de la monnaie électronique directement à partir de cartes, dans d'autres, ils offrent une bonne réduction sur les espèces et les volumes. Le risque doit être pris en compte car un échangeur n'est pas une banque et non une carte de paiement, votre argent risque de disparaître et il ne sera pas facile de le récupérer.

14. Sociétés tierces (courtiers Forex, bookmakers, etc.)

J'ai déjà écrit plus d'une fois sur le défilement des cartes de crédit via les courtiers Forex. D’autres « bureaux » directement liés aux activités financières, comme les bookmakers, peuvent également servir de points de transit. Dans le même temps, la plupart des entreprises n'autorisent pas le retrait de fonds sans leur utilisation prévue dans un certain délai et tentent également de se conformer la règle "d'où vous le mettez et le sortez" lutter contre le blanchiment d’argent et la circulation illégale des fonds. Mais vous pouvez souvent, par exemple, saisir des fonds sur une carte et les retirer sur une autre. Souvent, pour attirer les clients, les dépôts et les retraits de fonds s'effectuent avec des commissions faibles ou totalement nulles, il ne reste plus qu'à trouver un bon MSS en peluche lors du dépôt.

15. Retours d'achats

Cette méthode est considérée comme indécente pour un vrai fan de cartes de crédit filantes, mais j'ai aussi décidé de la mentionner. C'est simple : vous achetez un produit ou un service coûteux (par exemple, une réservation d'hôtel avec annulation gratuite), et après un certain temps vous effectuez un retour, de préférence vers une autre carte (bien sûr, vers une carte de débit). En même temps, vous recevez des bonus et du cashback. Il n'est pas toujours possible de changer la carte au retour, mais sous prétexte que « je l'ai déjà restituée » ou « la durée de validité est expirée », il est parfois possible de réaliser cette arnaque. Pas tout à fait légal bien sûr.

Il existe un type de retour tout à fait légal lorsqu'il se produit sur la même carte, mais les bonus ne sont pas amortis. Cela a été observé, par exemple, pour les opérations sur Maïs avec Double Bénéfice. Ou une autre astuce intéressante : disons que la banque fixe ce mois-ci un cashback de 5 % pour le secteur du tourisme. À la fin du mois, nous réservons un hôtel cher, recevons 5 % et annulons la réservation le mois suivant, lorsqu'il y a 1 % de cashback pour le tourisme. En conséquence, au retour, 1 % de cashback est déduit et 4 % est notre bénéfice !

16. Achats groupés

Programme pour enfants : on paie quelqu'un avec une carte de crédit, on reçoit des cadeaux, on prend de l'argent pour soi. Cela est particulièrement vrai si vous en avez grand objet de dépense constant. Par exemple, un de mes amis paie avec une carte de crédit pour son organisation environ 40 points NTV-Plus, les volumes y sont tout à fait corrects. Vous pouvez payer, par exemple, les services publics pour l'ensemble de la communauté de datcha ou de la coopérative de garage.

On dirait que c'est ça. Si vous avez oublié quelque chose, écrivez dans les commentaires et nous l'ajouterons. Il y a peut-être encore des moyens inconnus que je ne connais pas encore, mais je le découvrirai certainement !

Bénéfice et cadeaux à tous !